3.5 Ввод начальных остатков

Если предприятие новое и бухгалтерские операции не проводились, то можно сразу приступать к ведению учета. В остальных случаях надо ввести остатки на начало отчетного периода-года, квартала, месяца. Используем ручной ввод проводок.

Введем остатки на начало 2003 года. Остатки на начало года вводятся 31 декабря предыдущего года т.е. 31 декабря 2002 года. Проводки представлены в таблице 1.

• Актив - дебетовые остатки вводятся по дебету данного счета и кредиту счета 00.

• Пассив - кредитовые остатки вводятся по кредиту данного счета и дебету счета 00.

Таблица 1

№	Дт	Субконто Дт	Кт	Субконто Кт	Кол.	Сумма
						Комментарии	№ Ж
1	301	Касса гривна	00			100 сальдо сч.301	Са
2	311	Основной р\с	00			1300 сальдо сч. 311	Са
3	104	Склад основной принтер НР 400	00		1	400 сальдо сч. 104	Са
4	104	Склад основной компьютер Пентиум 90	00		1	1200 сальдо сч. 104	Са
5	00		631	Фолгат Сч. Вход. СВ 00001		3000 сальдо сч.631	Са

Меню Операция  Журнал операций. Открылось окно журнала операций. Вверху выставлен интервал видимости журнала операций.

• Кнопка Интервал выставим 4-й квартал 2002 года. При этом можно воспользоваться календарем: кнопка рядом с датой. Двойные стрелки переключают год, одинарные - месяцы, а число выбирается щелчком в календаре  ОК. Интервал видимости выставлен вверху окна журнала операций.

• Кнопка Новая строка открылось окно Операция новая. В этом окне есть своя панель инструментов.

• Номер операции  Enter, вводим дату, 31.12.2002  Enter, сумму пропускаем, вернемся к ней позже,

• содержание операции: Сальдо  Еnter, один - первый номер проводки  Enter,

• в колонке Дебет нажимаем попадаем в план счетов выбираем 301, для быстрого поиска набираем 301 на клавиатуре  Enter, 301 занесен в колонку Дебет  Enter,

• в строке Субконто вводим Касса гривна  Enter,

• в колонке Кредит нажимаем выбираем счет 00  Enter, попадаем в колонку сумма, набираем 100  Enter, набираем содержание проводки: сальдо счета 301  Enter, в колонке №Ж-СА  Enter.

Первая проводка введена. Дня введения следующей проводки нажимаем кнопку Новая строка. Введем счет, не открывая окно Плана счетов, 311  Enter, в строке Субконто Основной р\с  Enter, 00  Enter, Сумма 1300, сальдо счета 311, №Ж-СА.

В третьей проводке по счету 104 в строке Субконто создаем папку Склады, нажав кнопку Новая группа.

Открываем папку Склады  кнопка Новая Строка, в открытой форме выбираем Склад (оптовый), а в строке Наименование - Склад основной, ОК  Enter, Склад основной занесен в журнал  Enter, открылось окно Необоротные активы, создадим папку Основные средства, нажав кнопку Новая группа, ОК.

Откроем ее, кнопка Новая или клавиша Insert, заполняем форму. В строке Наименование вводим Принтер НР600, в строке Вид необоротного актива выставляем Основные средства, счет учета 104, первоначальная стоимость 400, инвентарный номер, шифр, дата ввода в эксплуатацию.

Вкладка Дополнительно - в строке Вид затрат открываем папку Прямые производственные и выбираем Амортиз. произ.ОС и НМА, в строке Метод расчета износа - Прямолинейное списание, Ликвидационная стоимость 170, Срок полезного использования 24 мес., налоговый учет - группа 2  ОК. Принтер занесен в окно Необоротные активы  Enter и занесен в проводку.

3-я проводка выделена, нажимаем кнопку Копировать и в 4-й проводке заполняем Субконто счета 104 Склад основной, в окне Необоротные активы вводим компьютер Пентиум 90 аналогично предыдущему заполнению, ОК,

Enter  компьютер занесен в 4-ю проводку.

В 5-й проводке вводим Пассив, в Дт 00, а в Кт 631, в Субконто создаем папку Поставщики, открываем ее. Кнопка Новая строка, открылась форма, в которой необходимо указать контрагента и его реквизиты. Организация, Enter, Фолгат, Enter, вводим реквизиты поставщика, ОК. Фолгат занесена в окно Контрагенты, Enter, и занесена в проводку, Enter, открывается окно Выбор вида документа, в котором необходимо выбрать документ Счет входящий поставщика, ОК.

Открывается журнал Счета входящие, кнопка Новая строка и открыта форма документа Счет входящий, которая заполняется на основании счета поставщика либо договора. Форма заполненного счета приведена в таблице 2.

Таблица 2

При заполнении справочника Инвестиции, создаем папку Капитальные инвестиции, с помощью кнопки Новая группа, открываем ее. А в ней создаем папку Покупка ОС, ОК. Открываем ее, кнопка Новая строка, открылась форма Инвестиции и заполняем ее.

• В строке Наименование -Се1егоп 533,

• Счет учета 152, Цена без НДС 3000, ОК.

Се1егоп 533 занесен в папку, Enter и занесен в форму документа Счет входящий  Enter, вводим Количество 1, Enter, Суммы заполнены, ОК. На запрос о проведении отвечаем, НЕТ. Документ Счет входящий занесен в журнал  Enter и занесен в проводку, Еnteг и вводим сумму 3000. Итак введены

остатки. ОК. В журнале операций появилась запись. Если надо сделать поправку, двойной щелчок и открыта форма заполнения операции.

В форме вверху есть окно Сумма, в которое вводится сумма всех проводок этой операции либо сумма первой проводки. Эта сумма не принимает участия в бухгалтерских итогах, но служит дополнительным параметром для поиска операции в журнале операций. Посчитаем сумму проводок с помощью калькулятора.

Нажимаем кнопку Калькулятор на панели инструментов программы или меню Сервис  Калькулятор и калькулятор открыт. Необходимо открыть формульный калькулятор. Если открыт обычный, надо его закрыть, и в меню Сервис  Параметры  Общие выставить флажок в опции Использовать формульный калькулятор, кнопка Применить, ОК. Еще раз открыть в меню Сервис  Калькулятор.

Станем на сумму первой проводки, нажимаем кнопку М+ в главном меню программы, в калькулятор занесена эта сумма, там видим М=100. Станем на сумму второй проводки, кнопка М+ и в калькуляторе произошло суммирование М=1400. Так продолжаем до последней проводки. Сумма на калькуляторе М=6000. Эту сумму внесем в окошко Сумма. Поставим курсор в окно Сумма и нажимаем сочетание клавиш на клавиатуре Shift+Insert. Сумма занесена. ОК.

Если необходимо ввести операцию с такими же проводками, только разные по сумме, операцию можно скопировать с помощью кнопки Копировать. Откроется форма операции, в которой меняем номер операции и суммы. ОК. Остатки можно вводить в программу не только пользуясь ручным вводом проводок в журнал операций, но и используя документы из меню Документы  Ввод остатков: остатки взаиморасчетов  Остатки ТМЦ.

Ввод операции привел к немедленному изменению состояния счетов. Теперь можно сформировать бухгалтерские итоги и проверить правильно ли введены начальные остатки.