6. Финансовый план

Финансовый план — это итоговый раздел бизнес-плана, основанный на данных, полученных в предыдущих разделах. В нем производится расчет всех финансовых показателей деятельности сервисного предприятия: прибыли, сроков окупаемости капитальных вложений, потребности в дополнительном финансировании и т.д.

6.1. Расчет стоимости основных производственных фондов (капитальные вложения)

Здесь учитываются все варианты реконструкции сервисного центра:

1. Строительство отдельно стоящего здания на территории сервисного центра с подводом коммуникаций (С_зд.);

2. Строительство дополнительных площадей (участка) к уже имеющемуся зданию без подвода коммуникаций и перепланировка производственных помещений сервисного центра (участка) (С_зд.доп.);

3. Перепланировка и переоснащение сервисного центра (участка) (С_зд.рек.).

С_оф. = С_зд..+С_об.бал.+ С_об.+С_тр.-м.+ С_{пр.инст.}+ С_инв., (2.1)

где С_оф. – стоимость основных фондов,

С_зд. – стоимость возводимого здания с подводом коммуникаций,

С_об.бал. – балансовая стоимость имеющегося и используемого в дальнейшем оборудования,

С_об. – стоимость нового (закупаемого) оборудования,

С_тр.-м. – стоимость работ по транспортировке и монтажу нового оборудования,

С_{пр.инст.} – стоимость приборов, инструментов

С_инв. – стоимость инвентаря.

Стоимость возводимого здания С_зд. определяется по формуле:

С_зд. =S ∙ P, (2.2)

С_зд=40*40000=1600000 (руб)

где S – площадь здания, м².

P – стоимость одного кв. метра площади, которую можно принимать в пределах от 30000 до 45000 руб. (корректируется в зависимости от изменения цен).

С_об. Стоимость оборудования 14670 рубей

С_пр. - стоимость приборов, инструментов 9800 рублей.

6.2. Стоимость основных производственных фондов проектируемого сервисного центра

При определении стоимости производственных фондов проектируемого (возводимого) сервисного центра некоторые слагаемые формулы (2.1) обращаются в ноль (такие как: С_{зд.бал.,} С_{зд.рек.,} С_{зд.доп.,} С_{об.бал.им.} ), тогда расчетная формула будет иметь вид:

С_оф. = С_зд. + С_об. + С_тр.-м. + С_пр. + С_инв. (2.6)

С_оф.=1600000+9800+14670=1624470 (руб)

Основные производственные фонды – это те средства труда, которые участвуя в процессе производства на протяжении многих производственных циклов, сохраняют в течение длительного периода свои свойства и натуральную форму. По мере износа их стоимость постепенно переносится на стоимость готовой продукции.

Оборотные фонды – это предметы труда, которые принимают участие только в одном производственном цикле, в течение которого полностью переносят свою стоимость на стоимость готовой продукции.

6.3. Расчет себестоимости, прибыли и налогов

1. Ориентировочная средняя цена трудозатрат исходя из анализа рынка Ц_ср=2800

2. Себестоимость человека-часа определяется по формуле:

S = Ц_ср / (1+R / 100) (2.7)

S=2800/(1+20/100)=2333

3. Определяем общую сумму текущих расходов за год по

Р_{общ. =} Т_.усл * S

Р_общ=2333*3488=8137504 (руб)

где Р_общ. – общие расходы за год, руб.;

Т_.усл^. – годовой объем работ по предоставляемой услуге.

Выручку рассчитываем следующим образом:

Д = Ц ∙ Т_.усл^. (23)

Д=2800*3488=9766400 (руб)

где Т_усл^. – годовой объем работ на участке, где предоставляется услуга.

Прибыль от реализации:

Пр. = Д – Р_общ. (24)

Пр.= 9766400-8137504=1628896 (руб)