Послідовність етапів управління грошовими потоками підприємства.

№ з/п

Назва показника

Ум.позначення

Алгоритм розрахунку

1. Показники ритмічності та рівномірності грошових потоків

1.

Середньоквадратичне відхилення надходження грошових коштів

σN

ПГП – позитивний грошовий потік

2.

Середньоквадратичне відхилення витрачання грошових коштів

σV

ВГП – вихідний грошовий потік

3.

Коефіцієнт варіації надходження грошових коштів

Vn

3.

Коефіцієнт варіації витрачання грошових коштів

VV

2. Показники синхронності і ліквідності грошових потоків

4.

Коефіцієнт кореляції позитивного та від’ємного грошових потоків

σ кор.

Оцінюється за допомогою відповідної функції в електронних таблицях.

5.

Коефіцієнт ліквідності грошових потоків

Кл

6.

Коефіцієнт перспективної ліквідності грошового потоку

KL

, де

ГАп (ГАк) – планові запаси грошових коштів на початок (кінець) періоду.

7.

Індекс відносної ліквідності грошового потоку

IL

, де

ЧГП – обсяг чистого грошового потоку за період;

σ чгп – ступінь невизначеності отримання очікуваного чистого грошового потоку.

3. Показники збалансованості грошових потоків

8.

Обсяг чистого грошового потоку

ЧГП

ПГП – ВГП, або

ГАк - ГАп

9.

Коефіцієнт достатності чистого грошового потоку з позицій потреб, що фінансуються

КДчгп

, де

ОБ – сума виплат основного боргу по кредитам та займам

ΔЗтм – сума приросту запасів товарно-матеріальних цінностей в складі обігових активів;

Д – сума дивідендів, що сплачуються.

10.

Коефіцієнт якості чистого грошового потоку

Кя

, де

ЧП – обсяг чистого прибутку;

Ам – обсяг амортизації.

11.

Ступінь покриття прострочених зобов’язань чистим грошовим потоком

Сппз

, де

ПЗ – прострочені зобов’язання

4. Показники ефективності грошових потоків

12.

Коефіцієнт ефективності грошових потоків

КЕгп

, де

13.

Коефіцієнт реінвестування позитивного грошового потоку від операційної діяльності

КРчгп

, де

Д- сума сплачених дивідендів;

ΔРІ – сума приросту реальних інвестицій;

ΔФІд – сума приросту довгострокових фінансових інвестицій.