- •Общие положения
- •Раздел 1. Организация бухгалтерского учета в банках
- •Задача 1.1. План счетов кредитной организации
- •Задача 1.2. Синтетический учет операций коммерческого банка
- •Задача 1.3. Синтетический учет операций коммерческого банка
- •Задача 1.4. Синтетический учет операций коммерческого банка
- •Задача 1.5. Синтетический учет операций коммерческого банка
- •Задача 1.6. Правила ведения учета на внебалансовых счетах коммерческого банка
- •Задача 1.7. Правила ведения учета на внебалансовых счетах коммерческого банка
- •Задача 1.8. Правила ведения учета на внебалансовых счетах коммерческого банка
- •Задача 1.9. Правила ведения учета на внебалансовых счетах коммерческого банка
- •Раздел 2. Бухгалтерский учет основных банковских операций
- •2.1. Учет кассовых операций
- •Задача 2.1.1. Синтетический учет кассовых операций коммерческого банка
- •Задача 2.1.2. Синтетический учет кассовых операций коммерческого банка
- •Задача 2.1.3. Синтетический учет кассовых операций коммерческого банка
- •2.2. Учет безналичных расчетов
- •Задача 2.2.1. Определение очередности платежей
- •Задача 2.2.2. Определение очередности платежей
- •Задача 2.2.3. Синтетический учет безналичных расчетов коммерческого банка
- •Задача 2.2.4. Синтетический учет операций при аккредитивной форме расчетов
- •Задача 2.2.5. Синтетический учет операций при аккредитивной форме расчетов
- •Задача 2.2.6. Синтетический учет операций при аккредитивной форме расчетов
- •Задача 2.2.7. Учет операций по корреспондентским счетам в других банках
- •Задача 2.2.8. Учет операций по корреспондентским счетам в других банках
- •Задача 2.2.9. Учет операций по корреспондентским счетам в других банках
- •2.3. Учет депозитных операций
- •Задача 2.3.1. Синтетический учет депозитных операций физических лиц
- •Задача 2.3.2. Синтетический учет депозитных операций юридических лиц
- •2.4. Учет расчетов платежными картами
- •Задача 2.4.1. Синтетический учет операций с платежными картами физических лиц
- •Задача 2.4.2. Синтетический учет операций с платежными картами юридических лиц
- •Задача 2.4.3. Синтетический учет прочих операций с платежными картами Для выполнения прочих операций потребуются следующие номера балансовых счетов:
- •Задача 2.4.4. Синтетический учет операций банка-эмитента и банка-эквайрера Для выполнения прочих операций потребуются следующие номера балансовых счетов:
- •1.Хозяйственные операции коммерческого банка-эквайрера
- •2.Хозяйственные операции коммерческого банка-эмитента
- •2.5. Учет кредитных операций
- •Задача 2.5.1. Синтетический учет кредитных операций юридических лиц
- •Задача 2.5.2. Синтетический учет кредитных операций физических лиц
- •Задача 2.5.3. Синтетический учет операций кредитования на основе кредитной линии
- •Задача 2.5.4. Синтетический учет операций кредитования на основе кредитной линии
- •2.6. Учет операций в иностранной валюте
- •Задача 2.6.1. Синтетический учет операций в иностранной валюте
- •Задача 2.6.2. Синтетический учет операций в иностранной валюте
- •Задача 2.6.3. Синтетический учет срочных сделок
- •Задача 2.6.4. Синтетический учет операций по покупке/продаже иностранной валюты
- •2.7. Учет операций внутренней бухгалтерией коммерческого банка Задача 2.7.1. Синтетический учет внутрибанковских операций коммерческого банка
- •Задача 2.7.2. Синтетический учет операций коммерческого банка
- •Задача 2.7.3. Синтетический учет операций коммерческого банка
- •Список рекомендуемой литературы
- •Содержание
- •Раздел 1. Организация бухгалтерского учета в банках…………………………………….4
- •Раздел 2. Бухгалтерский учет основных банковских операций………………………....14
- •Сборник задач по курсу «Бухгалтерский учет в банках»
- •194021, Санкт-Петербург, Новороссийская ул., 50
Задача 1.1. План счетов кредитной организации
Задание
По Плану счетов кредитных организаций, на основании приведенных ниже данных определить:
-- номер счета;
-- характер счета: балансовый или внебалансовый (Б/Вб);
-- признак счета: активный или пассивный (А/П).
Материал для выполнения задания
№ п/п |
Наименование счета |
Номер счета |
Б/Вб |
А/П |
1 |
Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества |
|
|
|
2 |
Прирост стоимости имущества при переоценке |
|
|
|
3 |
Резервный фонд |
|
|
|
4 |
Нераспределенная прибыль |
|
|
|
5 |
Касса кредитной организации |
|
|
|
6 |
Касса обменных пунктов |
|
|
|
7 |
Денежные средства в пути |
|
|
|
8 |
Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России |
|
|
|
9 |
Кредиты, предоставленные кредитной организации на один день |
|
|
|
10 |
Резервы на возможные потери по межбанковским кредитам |
|
|
|
11 |
Средства на счетах негосударственных коммерческих предприятий |
|
|
|
12 |
Аккредитивы к оплате |
|
|
|
13 |
Инкассированная денежная выручка |
|
|
|
14 |
Депозиты физических лиц на срок до 30 дней |
|
|
|
15 |
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок до 90 дней |
|
|
|
16 |
Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленные негосударственным коммерческим организациям |
|
|
|
17 |
Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок до 180 дней |
|
|
|
18 |
Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленные физическим лицам |
|
|
|
19 |
Выпущенные облигации со сроком погашения до 30 дней |
|
|
|
20 |
Выпущенные депозитные сертификаты к исполнению |
|
|
|
21 |
Акции дочерних и зависимых кредитных организаций |
|
|
|
22 |
Резервы на возможные потери по акциям |
|
|
|
23 |
Компьютерная техника банка |
|
|
|
24 |
Амортизация основных средств |
|
|
|
25 |
Положительная переоценка средств в иностранной валюте |
|
|
|
26 |
Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте |
|
|
|
27 |
Доходы текущего года |
|
|
|
28 |
Расходы текущего года |
|
|
|
29 |
Прибыль прошлого года |
|
|
|
30 |
Неоплаченный уставный капитал акционерного банка |
|
|
|
31 |
Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты |
|
|
|
32 |
Бланки |
|
|
|
33 |
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным средствам |
|
|
|
34 |
Выданные гарантии и поручительства |
|
|
|
35 |
Полученные гарантии и поручительства |
|
|
|
36 |
Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи |
|
|
|
37 |
Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи |
|
|
|