- •Общие положения
- •Раздел 1. Организация бухгалтерского учета в банках
- •Задача 1.1. План счетов кредитной организации
- •Задача 1.2. Синтетический учет операций коммерческого банка
- •Задача 1.3. Синтетический учет операций коммерческого банка
- •Задача 1.4. Синтетический учет операций коммерческого банка
- •Задача 1.5. Синтетический учет операций коммерческого банка
- •Задача 1.6. Правила ведения учета на внебалансовых счетах коммерческого банка
- •Задача 1.7. Правила ведения учета на внебалансовых счетах коммерческого банка
- •Задача 1.8. Правила ведения учета на внебалансовых счетах коммерческого банка
- •Задача 1.9. Правила ведения учета на внебалансовых счетах коммерческого банка
- •Раздел 2. Бухгалтерский учет основных банковских операций
- •2.1. Учет кассовых операций
- •Задача 2.1.1. Синтетический учет кассовых операций коммерческого банка
- •Задача 2.1.2. Синтетический учет кассовых операций коммерческого банка
- •Задача 2.1.3. Синтетический учет кассовых операций коммерческого банка
- •2.2. Учет безналичных расчетов
- •Задача 2.2.1. Определение очередности платежей
- •Задача 2.2.2. Определение очередности платежей
- •Задача 2.2.3. Синтетический учет безналичных расчетов коммерческого банка
- •Задача 2.2.4. Синтетический учет операций при аккредитивной форме расчетов
- •Задача 2.2.5. Синтетический учет операций при аккредитивной форме расчетов
- •Задача 2.2.6. Синтетический учет операций при аккредитивной форме расчетов
- •Задача 2.2.7. Учет операций по корреспондентским счетам в других банках
- •Задача 2.2.8. Учет операций по корреспондентским счетам в других банках
- •Задача 2.2.9. Учет операций по корреспондентским счетам в других банках
- •2.3. Учет депозитных операций
- •Задача 2.3.1. Синтетический учет депозитных операций физических лиц
- •Задача 2.3.2. Синтетический учет депозитных операций юридических лиц
- •2.4. Учет расчетов платежными картами
- •Задача 2.4.1. Синтетический учет операций с платежными картами физических лиц
- •Задача 2.4.2. Синтетический учет операций с платежными картами юридических лиц
- •Задача 2.4.3. Синтетический учет прочих операций с платежными картами Для выполнения прочих операций потребуются следующие номера балансовых счетов:
- •Задача 2.4.4. Синтетический учет операций банка-эмитента и банка-эквайрера Для выполнения прочих операций потребуются следующие номера балансовых счетов:
- •1.Хозяйственные операции коммерческого банка-эквайрера
- •2.Хозяйственные операции коммерческого банка-эмитента
- •2.5. Учет кредитных операций
- •Задача 2.5.1. Синтетический учет кредитных операций юридических лиц
- •Задача 2.5.2. Синтетический учет кредитных операций физических лиц
- •Задача 2.5.3. Синтетический учет операций кредитования на основе кредитной линии
- •Задача 2.5.4. Синтетический учет операций кредитования на основе кредитной линии
- •2.6. Учет операций в иностранной валюте
- •Задача 2.6.1. Синтетический учет операций в иностранной валюте
- •Задача 2.6.2. Синтетический учет операций в иностранной валюте
- •Задача 2.6.3. Синтетический учет срочных сделок
- •Задача 2.6.4. Синтетический учет операций по покупке/продаже иностранной валюты
- •2.7. Учет операций внутренней бухгалтерией коммерческого банка Задача 2.7.1. Синтетический учет внутрибанковских операций коммерческого банка
- •Задача 2.7.2. Синтетический учет операций коммерческого банка
- •Задача 2.7.3. Синтетический учет операций коммерческого банка
- •Список рекомендуемой литературы
- •Содержание
- •Раздел 1. Организация бухгалтерского учета в банках…………………………………….4
- •Раздел 2. Бухгалтерский учет основных банковских операций………………………....14
- •Сборник задач по курсу «Бухгалтерский учет в банках»
- •194021, Санкт-Петербург, Новороссийская ул., 50
Задача 1.5. Синтетический учет операций коммерческого банка
Задание
По Плану счетов кредитных организаций, на основании приведенных ниже данных:
-- определить валюту баланса банка;
-- составить баланс в разрезе разделов с промежуточными итогами по каждому разделу по следующей форме:
Номер раздела |
Номер счета |
Сальдо на 01. 10. 20__г., тыс. руб. |
Актив |
|
|
|
|
|
И т о г о раздел № 2 |
|
|
|
|
|
И т о г о раздел № 3 |
|
|
Баланс |
|
|
Пассив |
|
|
|
|
|
И т о г о раздел № 1 |
|
|
|
|
|
И т о г о раздел № 4 |
|
|
Баланс |
|
|
Материал для выполнения задания
Активы банка и источники их образования по данным баланса кредитной
организации -- А «Балансовые счета» на 01 октября 20__ г.
№ п/п |
Номер счета |
Признак счета А/П |
Сальдо на 01. 10. 20__г., руб. |
1 |
10207 |
|
15 000 |
2 |
10601 |
|
2 000 |
3 |
10701 |
|
7 000 |
4 |
10801 |
|
9 100 |
5 |
20202 |
|
3 000 |
6 |
20209 |
|
1 100 |
7 |
30102 |
|
5 500 |
8 |
30110 |
|
3 000 |
9 |
32002 |
|
1 000 |
10 |
40702 |
|
16 400 |
11 |
42104 |
|
300 |
12 |
42108 |
|
400 |
13 |
42301 |
|
1 840 |
14 |
42302 |
|
560 |
15 |
45203 |
|
8 400 |
16 |
45209 |
|
12 600 |
17 |
45215 |
|
160 |
18 |
45812 |
|
4 960 |
19 |
45912 |
|
500 |
20 |
60301 |
|
500 |
21 |
60311 |
|
500 |
22 |
60312 |
|
1 500 |
23 |
60401 |
|
10 400 |
24 |
60601 |
|
200 |
25 |
60901 |
|
1 300 |
26 |
60903 |
|
200 |
27 |
61002 |
|
500 |
28 |
61009 |
|
1 000 |
29 |
70601 |
|
3 000 |
30 |
70606 |
|
2 300 |
31 |
70603 |
|
1 500 |
32 |
70608 |
|
1 400 |