- •Общие положения
- •Раздел 1. Организация бухгалтерского учета в банках
- •Задача 1.1. План счетов кредитной организации
- •Задача 1.2. Синтетический учет операций коммерческого банка
- •Задача 1.3. Синтетический учет операций коммерческого банка
- •Задача 1.4. Синтетический учет операций коммерческого банка
- •Задача 1.5. Синтетический учет операций коммерческого банка
- •Задача 1.6. Правила ведения учета на внебалансовых счетах коммерческого банка
- •Задача 1.7. Правила ведения учета на внебалансовых счетах коммерческого банка
- •Задача 1.8. Правила ведения учета на внебалансовых счетах коммерческого банка
- •Задача 1.9. Правила ведения учета на внебалансовых счетах коммерческого банка
- •Раздел 2. Бухгалтерский учет основных банковских операций
- •2.1. Учет кассовых операций
- •Задача 2.1.1. Синтетический учет кассовых операций коммерческого банка
- •Задача 2.1.2. Синтетический учет кассовых операций коммерческого банка
- •Задача 2.1.3. Синтетический учет кассовых операций коммерческого банка
- •2.2. Учет безналичных расчетов
- •Задача 2.2.1. Определение очередности платежей
- •Задача 2.2.2. Определение очередности платежей
- •Задача 2.2.3. Синтетический учет безналичных расчетов коммерческого банка
- •Задача 2.2.4. Синтетический учет операций при аккредитивной форме расчетов
- •Задача 2.2.5. Синтетический учет операций при аккредитивной форме расчетов
- •Задача 2.2.6. Синтетический учет операций при аккредитивной форме расчетов
- •Задача 2.2.7. Учет операций по корреспондентским счетам в других банках
- •Задача 2.2.8. Учет операций по корреспондентским счетам в других банках
- •Задача 2.2.9. Учет операций по корреспондентским счетам в других банках
- •2.3. Учет депозитных операций
- •Задача 2.3.1. Синтетический учет депозитных операций физических лиц
- •Задача 2.3.2. Синтетический учет депозитных операций юридических лиц
- •2.4. Учет расчетов платежными картами
- •Задача 2.4.1. Синтетический учет операций с платежными картами физических лиц
- •Задача 2.4.2. Синтетический учет операций с платежными картами юридических лиц
- •Задача 2.4.3. Синтетический учет прочих операций с платежными картами Для выполнения прочих операций потребуются следующие номера балансовых счетов:
- •Задача 2.4.4. Синтетический учет операций банка-эмитента и банка-эквайрера Для выполнения прочих операций потребуются следующие номера балансовых счетов:
- •1.Хозяйственные операции коммерческого банка-эквайрера
- •2.Хозяйственные операции коммерческого банка-эмитента
- •2.5. Учет кредитных операций
- •Задача 2.5.1. Синтетический учет кредитных операций юридических лиц
- •Задача 2.5.2. Синтетический учет кредитных операций физических лиц
- •Задача 2.5.3. Синтетический учет операций кредитования на основе кредитной линии
- •Задача 2.5.4. Синтетический учет операций кредитования на основе кредитной линии
- •2.6. Учет операций в иностранной валюте
- •Задача 2.6.1. Синтетический учет операций в иностранной валюте
- •Задача 2.6.2. Синтетический учет операций в иностранной валюте
- •Задача 2.6.3. Синтетический учет срочных сделок
- •Задача 2.6.4. Синтетический учет операций по покупке/продаже иностранной валюты
- •2.7. Учет операций внутренней бухгалтерией коммерческого банка Задача 2.7.1. Синтетический учет внутрибанковских операций коммерческого банка
- •Задача 2.7.2. Синтетический учет операций коммерческого банка
- •Задача 2.7.3. Синтетический учет операций коммерческого банка
- •Список рекомендуемой литературы
- •Содержание
- •Раздел 1. Организация бухгалтерского учета в банках…………………………………….4
- •Раздел 2. Бухгалтерский учет основных банковских операций………………………....14
- •Сборник задач по курсу «Бухгалтерский учет в банках»
- •194021, Санкт-Петербург, Новороссийская ул., 50
Задача 1.3. Синтетический учет операций коммерческого банка
Задание
По Плану счетов кредитных организаций, на основании приведенных ниже данных определить:
-- номер или наименование счета;
-- признак счета: активный или пассивный (А/П);
-- составить баланс по главе A «Балансовые счета» (в порядке возрастания номеров счетов) по форме, приведенной в задаче 1.2.
Материал для выполнения задания
Активы банка и источники их образования по данным баланса кредитной организации
Глава А «Балансовые счета» на 01 октября 20__ г.
Номер счета |
Наименование счета |
А/П |
Сумма, тыс. руб. |
|
Средства на счетах коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности |
|
11 000 |
10207 |
|
|
5 000 |
|
Положительная переоценка средств в иностранной валюте |
|
450 |
|
Резервный фонд |
|
500 |
20202 |
|
|
950 |
|
Здание банка |
|
900 |
|
Расходы |
|
75 |
20208 |
|
|
200 |
|
Программное обеспечение |
|
350 |
10801 |
|
|
70 |
|
Доходы |
|
930 |
32002 |
|
|
12 000 |
|
Аванс, выданный сотруднику банка под отчет на хозяйственные расходы |
|
10 |
60601 |
|
|
130 |
|
Корреспондентский счет банка в Банке России |
|
1 300 |
45203 |
|
|
800 |
|
Задолженность по налогу на прибыль |
|
40 |
|
Инвентарь и хозяйственные принадлежности |
|
63 |
|
Просроченная задолженность по предоставленному кредиту негосударственному коммерческому предприятию |
|
300 |
45912 |
|
|
290 |
|
Материалы для упаковки денег |
|
32 |
|
Запасные части к вычислительной технике |
|
75 |
60322 |
|
|
400 |
|
Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте |
|
400 |
|
Валюта баланса (сумму определить) |
|
|