- •Тематичний план курсу «Фінансовий аналіз»
- •Зміст тем курсу «Фінансовий аналіз»
- •Тема 2. Аналіз грошових потоків підприємства
- •Тема 3. Аналіз фінансових результатів діяльності підприємства
- •Тема 4. Аналіз інвестиційної діяльності підприємства
- •Тема 5. Аналіз економічного зростання підприємства.
- •Тема 2.1. Аналіз фінансового стану підприємства
- •Додаткова література до теми:
- •Тема 2.2. Аналіз грошових потоків підприємства
- •Теми наукових рефератів
- •Додаткова література
- •Тема 2.3. Аналіз фінансових результатів діяльності підприємства
- •Теми наукових рефератів
- •Додаткова література до теми:
- •Тема 2.4. Аналіз інвестиційної діяльності підприємства
- •Додаткова література
- •Тема 2.5. Аналіз економічного зростання підприємства
- •Теми наукових рефератів
- •Додаткова література
- •Огляд ключових понять
- •Перелік питань для іспиту з курсу “Фінансовий аналіз” Для студентів 6 -го курсу, спец. ”Облік та аудит ”
- •7. Методи фінансового аналізу
- •Перелік питань для іспиту з курсу “Фінансовий аналіз” для студентів 2 -го курсу, спец. ”Фінанси” факультету післядипломної освіти УжНу
- •6. Методи фінансового аналізу
- •Перелік питань для державного іспиту з курсу “Фінансовий аналіз” Для студентів 2 -го курсу, «Облік та аудит»
- •(2) 1.2. Мета, завдання, предмет, принципи та об’єкти фінансового аналізу.
- •1.3. Джерела інформації для фінансового аналізу
- •1. 4.Зовнішні користувачі результатів фінансового аналізу
- •Тема 2 Методи і прийоми проведення фінансового аналізу
- •2 3.Прийоми проведення фінансового аналізу
- •2.2. Метод фінансових коефіцієнтів
- •2.3.Прийоми проведення фінансового аналізу
- •Тема 3 Інформаційне забезпечення фінансового аналізу
- •Тема 3 оцінка фінансового стану на основі балансу
- •3.1. Зміст ,структура і принципи складання Балансу згідно п(с)бо 2
- •3.2. Баланс як основне джерело для фінансового аналізу
- •3.3. Роль аналітичного балансу для оцінки фінансового стану і методика його складання
- •3.4. Важливіші характеристики, які можна отримати з експрес-аналізу балансу
- •3.5.Риси, які є ознаками “хорошого “ балансу
- •Тема 4 аналіз структури балансу підприємства
- •4. 2. Аналіз структури пасивів балансу підприємства. Суть методики аналізу
- •4.3.Поняття ліквідності балансу.
- •4. 4. Групування статей активу балансу за ступенем ліквідності та пасиву балансу за термінами погашення зобов’язань Умови ліквідності балансу
- •Структура активів за класом ліквідності
- •Аналіз ліквідності балансу
- •Тема 6 аналіз платоспроможності і фінансової стійкості підприємства
- •Розрахунок показників платоспроможності
- •6.2.Методика аналізу платоспроможності підприємства
- •6.3.Поняття фінансової стійкості, її види і фактори, що впливають на неї
- •6.4.Абсолютні показники ринкової стійкості і методика їх визначення
- •6.5.Типи фінансових ситуацій, які можуть виникнути на підприємстві:
- •6.6.Відносні показники фінансової стійкості і методика їх визначення
- •Тема 7 аналіз ділової активності та ефективності діяльності субєкта господарювання
- •7.2.Внутрішні і зовнішні фактори, що впливають надходження коштів в обороті
- •7.3.Основні показники ділової активності і методика їх розрахунку
- •7.4. Методика аналізу оборотності обігових коштів
- •7.5.Методика визначення вивільнення з обороту або додаткового залучення коштів в оборот
- •7.6. Поняття виробничо - комерційного фінансового циклу і методика його розрахунку
- •7.7.Аналіз дебіторської і кредиторської заборгованості та їх з співвідношення
- •Тема 8аналіз фінансових результатів (сукупний дохід) на основі п(с)бо 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»
- •8.1. Зміст, структура та принципи складання “Звіту про фінансові результати” згідно п(с)бо 3
- •8.1. Зміст, структура та принципи складання “Звіту про фінансові результати (сукупний дохід)” згідно п(с)бо 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»
- •8.2. Цілі, завдання, інформаційна база та напрямки аналізу фінансових результатів
- •8.3. Аналіз динаміки прибутку за даними фінансової звітності
- •8.4.Методика аналізу факторів, що впливають на величину прибутку
- •Аналіз факторів, що впливають на прибуток від реалізації продукції.
- •8.6.Аналіз формування і використання прибутку
- •8.7. Види рентабельності і методика їх розрахунку
- •Вихідні дані для розрахунку рівнів рентабельності
- •Розрахунок впливу факторів на рівень рентабельності продаж, у %%
- •Тема 9 аналіз звіту »про рух грошових коштів»
- •9.2. Основні джерелами для складання Звіту про рух грошових коштів
- •9.3. Методика аналізу звіту про рух грошових коштів
- •9.4. Показники, що характеризують якість управління грошовими потоками на підприємстві
- •9.5. Зміст, структура і принципи складання звіту “Про власний капітал” згідно п(с)бо 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності».
- •9.6. Показники, що характеризують рух капіталу і методика їх аналізу
- •9.7. Показники ефективності використання капіталу
- •9.9.. Методи оцінки ефективності інвестиційних проектів
- •9.10 Види ризиків,методи їх аналізу та способи зниження
- •Тема 10: діагностика банкрутства та комплексна оцінка діяльності суб’єкта господаорюванняч за даними фінансової звітності
- •10.1.Поняття, види, причини банкрутства
- •10.2.Методи діагностики можливого банкрутства
- •10.3.Виявлення ознак поточної, критичної та надкритичної неплатоспроможності підприємства
- •10.1.Поняття, види, причини банкрутства
- •10.2.Методи діагностики можливого банкрутства
- •10.3.Виявлення ознак поточної, критичної та надкритичної неплатоспроможності підприємства
- •14.Рекоменндована література
- •15 Інтернет-ресурси:
Тема 4. Аналіз інвестиційної діяльності підприємства
Загальні положення аналізу інвестиційної діяльності. Класифікація інвестицій. Реальні (капітальні) і фінансові інвестиції.
Організація аналізу інвестиційної діяльності підприємства в умовах застосування сучасних інформаційних технологій. Організаційно-інформаційна модель аналізу інвестиційної діяльності підприємства.
Аналіз реальних (капітальних) інвестицій. Характеристика стадій реального інвестування - стадія накопичення капіталу; стадія отримання доходу. Витратна і доходна частини інвестиційного проекту.
Аналіз витрат в умовах реального інвестування – первинні витрати, інвестиційні витрати, експлуатаційні витрати. Експертиза кошторису первинних витрат.
Аналіз доходів в умовах реального інвестування – первинні доходи, надходження від основної діяльності об’єкту інвестування; чистий доход від інвестицій.
Кількісна оцінка грошових потоків, що супроводжують реалізацію інвестиційних проектів. Особливості оцінки грошових потоку в умовах інфляції та ризику. Чистий приведений доход від реальних (капітальних) інвестицій (чиста теперішня вартість).
аналіз та оцінка ефективності реальних інвестицій за показниками рентабельності, внутрішньої норми доходу (внутрішньої норми прибутку), терміну окупності..
Аналіз реальних інвестицій в умовах інфляції та ризику.
Аналіз альтернативних інвестиційних проектів – методика, система показників, критерії оцінки. Аналіз комбінацій інвестиційних проектів. Оцінка елементів грошового потоку портфелю інвестиційних проектів. Розрахунок показників ефективності комбінованих проектів (інвестиційного портфеля).
Порівняльний аналіз проектів різної тривалості – методика аналізу, система показників, критерії оцінки.
Оптимізація розподілу інвестицій за кількома проектами. Просторова оптимізація портфеля інвестиційних проектів – методика, система показників, критерії оптимізації. Оптимізація розподілу інвестицій ук часі – методика, система показників, критерії оптимізації.
Аналіз фінансових інвестицій. Особливості аналізу фінансових інвестицій в умовах інфляції та ризику. базова модель оцінки цінних паперів. Оцінка вартості цінних паперів залежно від їх видів.
Концепція ризику, доходу і доходності фінансових активів. Оцінка та аналіз ризику окремого фінансового активу. Чинники, що обумовлюють ризик окремого фінансового активу. оцінка та аналіз ризику портфеля фінансових інвестицій. Чинники, що обумовлюють ризик інвестиційного портфеля. Диверсифікований (несистематичний) та не диверсифікований (систематичний) ризики інвестиційного портфеля, їх оцінка та оптимізація залежно від інвестиційної стратегії підприємства. Модель взаємозв’язку ризику і доходності. Визначення необхідної ставки доходу (очікуваної доходності) цінного паперу та премії за ризик вкладення капіталу. Графічні методи аналізу залежності між ризиком і доходністю фінансових інвестицій.
Тема 5. Аналіз економічного зростання підприємства.
Особливості аналізу і прогнозування фінансової звітності підприємства. Організація аналізу і прогнозування показників фінансової звітності в умовах застосування сучасних інформаційних технологій. організаційно - інформац3ійна модель аналізу і прогнозування показників фінансової звітності підприємства.
Методика аналізу економічного зростання підприємства. Умови економічного зростання. Система показників економічного зростання та критерії їх оцінки.
Методика аналізу ділової активності підприємства.
Прогнозування потенційного банкрутства підприємства. Розрахунок індексу кредитоспроможності Альтмана. Використання системи формалізованих і неформалізованих критеріїв оцінки можливого банкрутства. прогнозування показників платоспроможності.
2