6.4. Составление бюджета сети
Четвёртая процедура программы Project Management предполагает решение задачи составления бюджета сети проекта, если есть информация о стоимости выполнения всех работ, включённых в проект. При этом предполагается, что финансовые ресурсы, необходимые для выполнения каждой работы, расходуются равномерно в течение всего срока выполнения работы, поэтому стоимость выполнения работы в течение одного дна, например, рассчитывается делением общей стоимости выполнения работы на её продолжительность.
Составление бюджета проекта предполагает определение расходов на каждую дату в отдельности и суммарное или накопленное финансирование на дату в течение всего срока реализации проекта. Причём подобное расписание финансирования осуществляется в двух вариантах – по ранним и по поздним срокам начала работ с использованием соответствующих линейных диаграмм проекта.
Проиллюстрируем принцип составления бюджета проекта на уже рассмотренном примере, изменив для удобства стоимость выполнения некоторых работ. Приведём необходимые окна отчётов о решении такой задачи (рисунок 6.15 и рисунок 6.16). Рассмотрим только ранние сроки начала работ (для поздних сроков принцип тот же самый).
Рисунок 6.15 – Окно результатов расчётов по сети
Рисунок 6.16 – Окно с бюджетом сети по ранним срокам начала работ
Рисунок 6.17 – График линейной диаграммы проекта по ранним срокам выполнения работ
Принцип составления таблицы на рисунке 6.16 следующий. Как следует из рисунка 6.17, 1-я работа начинается в начальный период реализации проекта и заканчивается в 6-м периоде. Стоимость её выполнения 60 ед. (см. рисунок 6.15), значит, стоимость одного дня этой работы равна 10 ед. (60/6=10). Итак, 1-я работа требует расходов в первые шесть дней по 10 ед., что и отражено в первой строке таблицы на рисунке 6.16. Аналогично 2-я и 3-я работы. Далее, в соответствии с информацией из рисунка 6.15 и рисунка 6.17, видим, что 4-я и 5-я работы начинаются в свои ранние сроки в 6-м периоде и заканчиваются, соответственно в 10-м и 8-м периодах. Их финансирование отражено на рисунке 6.16 в 4-й и 5-й строках и т. д.
В последних двух строках этой таблицы отражены результаты финансирования на дату (это сумма средств, необходимых для выполнения всех работ в этот период) и накопленная сумма, т. е. сумма средств, необходимых для финансирования всех работ, выполненных до этого периода, включая и сам текущий период.
Аналогичная таблица составляется и для поздних сроков начала работ. Поскольку в этом случае финансирование части работ отодвигается на более поздний период, появляется возможность регулирования финансированием проекта в определённых пределах. Эти пределы отражены в графическом окне, в котором помещены графики зависимости суммарного финансирования в зависимости от времени. Такой график приведён на рисунке 6.18.
Рисунок 6.18 – График бюджета проекта по ранним и поздним срокам начала работ
Как видим, уже в начале реализации проекта появляется возможность регулирования финансовыми потоками при оплате работ в зависимости от сроков их начала, не влияя на окончательные сроки реализации проекта. Особенно эта возможность расширяется между 10-м и 18-м периодами. Конечно, в первую очередь необходимо обратить внимание на своевременное финансирование критических работ.