3.3.2 Расчет затрат на материалы
Затраты на материалы за вычетом возвратных отходов в расчете на 1 экран определяются по формуле:
(3.9)
руб.,
где
– масса заготовки детали, кг.
– цена
за один килограмм ниобата лития (с учетом
транспортно-заготовительных расходов);
– масса
реализуемых отходов, кг;
– цена 1 кг
реализуемых отходов.
Затраты на материал на программу:
т.руб,
где
– программа выпуска деталей.
3.3.3 Расчет численности работающих по категориям и фонда заработной платы
Для участка численность основных рабочих определяется
,
,
,
,
,
где
– норма штучно-калькуляционного времени
i-ой
детали, мин;
– годовая программа i-ой детали; – действительный годовой фонд рабочего времени одного работника, укрупнено может быть принят равным 1780 ч.
Явочная численность основных рабочих на участке определяется округлением расчетного значения до ближайшего целого числа, при этом должно выполняться условие
где – сменность работы оборудования;
– количество
единиц установленного оборудования.
Списочная численность:
=16*1,09=17
где
– коэффициент, учитывающий невыходы
на работу по уважительной причине.
Кроме основных рабочих, производящих продукцию, долевое участие в работе участка принимают работники централизованных служб цеха, осуществляющие обеспечение процесса основного производства (вспомогательные рабочие, ИТР и служащие).
Численность вспомогательных рабочих (ремонтники, наладчики, контролеры) укрупнено может быть определена и размере 26-30 % от численности основных рабочих.
Численность инженерно-технических работников и служащих может быть определена в размере 8-12 % от численности всех рабочих (основных и вспомогательных).
Общая численность работающих:
=17+4+1=22.
Основная и дополнительная заработная плата рабочих на метку:
(3.11)
где n – количество операций;
– часовая
тарифная ставка разряда, руб./ч;
– время
проведения i-ой
опереции, мин.;
– коэффициент,
учитывающий дополнительную заработную
плату (оплата отпусков, доплаты к тарифу);
– коэффициент
многостаночного обслуживания.
Расчет затрат на заработную плату основных производственных рабочих на метку сводится в таблицу 3.11.
Таблица 3.11 – Расчет затрат на основную заработную плату
№ |
Операции |
Трудоемкость, мин |
Разряд |
Часовая тарифная ставка, руб./час |
Затраты на заработную плату, руб. |
1 |
Химическая обработка |
0,101 |
4 |
60,8 |
0,1105344 |
2 |
Напыление металлической пленки |
0,025 |
5 |
70,2 |
0,03159 |
3 |
Процесс фотолитографии (формирование электродных структур и кодирование) |
0,102 |
6 |
79,6 |
0,1461456 |
4 |
Измерение параметров ВШП |
0,1 |
5 |
70,2 |
0,12636 |
5 |
Резка пьезопластины |
0,011 |
5 |
70,2 |
0,0138996 |
6 |
Корпусировка |
0,011 |
5 |
70,2 |
0,0138996 |
7 |
Приварка антенны |
0,061 |
5 |
70,2 |
0,0770796 |
8 |
Измерение парам. готовой метки |
0,1 |
4 |
60,8 |
0,10944 |
Итого |
0,511 |
- |
|
0,6289488 |
|
Фонд заработной платы основных рабочих составляет
=1257898
руб.
Заработная плата вспомогательных рабочих
руб.,
где
– часовая ставка среднего разряда
вспомогательных рабочих;
– действительный
годовой фонд рабочего времени одного
рабочего.
Заработная плата вспомогательных рабочих на одну метку:
=492134,4*1/2000000=0,2460672
руб,
где
– удельный коэффициент трудоемкости
годовой программы изделия в годовой
трудоемкости участка.
Заработная плата ИТР и служащих
=11000*12*1=132
т.руб.,
где
– средняя месячная зарплата ИТР по
статистическим данным;
– количество
ИТР.
Заработная плата ИТР и служащих, приходящаяся на одну метку:
.
Единый социальный налог
,
(3.12)
где
– фонд заработной платы i-ой
категории работающих, ЕСН – единый
социальный налог (ставка).
Результаты расчетов представлены в таблице 3.12.
Таблица 3.12 – Расчет численности работающих и заработной платы
Наименование категории работников |
Количество человек |
На программу |
На метку |
||
Основная зарплата, руб. |
ЕСН, руб. |
Заработная плата, руб. |
ЕСН, руб. |
||
1.Основные рабочие |
17 |
1257898 |
327053,48 |
0,62895 |
0,1635267 |
2.Вспомогательные рабочие |
4 |
492134,4 |
127954,94 |
0,24607 |
0,0639775 |
3.ИТР и служащие |
1 |
132000 |
34320 |
0,066 |
0,01716 |
Итого |
22 |
1882032,4 |
489328,42 |
0,941016 |
0,2446642 |
Затраты на силовую электроэнергию, идущую на технологические цели рассчитываются как:
(3.13)
где
– суммарная мощность электродвигателей
на i-й
единице оборудования;
– коэффициент
использования э/двигателей по мощности
(
);
– средний
коэффициент загрузки э/двигателей по
времени (
);
–
коэффициент,
учитывающий потери электроэнергии в
сети завода (
);
– норма
машинного времени на операцию, мин;
– средний КПД электродвигателей i-го
вида оборудования (
);
– стоимость 1 кВт ч энергии, руб.
Сэ=2,9*(0,1*10+0,02*65+0,1*5+0,1*0,8+0,01*25+0,01*1,8+0,06*6+0,1*0,2)*0,75*0,7*1,1/60*0,8=0,12309 руб.;
Затраты на амортизацию определяются по формуле
=
332664/2000000=0,16633
руб.,
где
– амортизация производственного
оборудования (данные таблицы 10).
Расчет общепроизводственных расходов:
,
(3.14)
где
– расходы на содержание и эксплуатацию
оборудования, включающие затраты на
ремонт оборудования и на смазочно-обтирочные
материалы;
– затраты на эксплуатацию технологической
оснастки, включающие затраты на
эксплуатацию специальных приспособлений,
затраты на эксплуатацию режущего и
мерительного инструмента;
– затраты на содержание помещения с
учетом освещения, канализации, обеспечение
горячей и холодной водой принимаются
укрупнено из расчета 20 % от балансовой
стоимости производственных площадей.
– прочие расходы принимаются в размере
0,5 % от всей суммы общепроизводственных
расходов.
Расчет общепроизводственных расходов сводится в таблицу 3.13.
Таблица 3.13 – Расчет затрат на общепроизводственные расходы
Статья затрат |
На метку, руб. |
На программу, руб. |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, в том числе |
0,12487 |
249747 |
1) затраты на ремонт оборудования |
0,11352 |
227043 |
2) затраты на смазочно-обтирочные |
0,01135 |
22704 |
Затраты на оснастку, в том числе |
0,00821 |
16420 |
1) затраты на эксплуатацию приспособлений |
- |
- |
2) затраты на режущий инструмент |
0,00322 |
6440 |
3) затраты на мерительный инструмент |
0,00499 |
9980 |
Затраты на содержание помещений |
0,0132 |
26400 |
Зарплата ИТР и вспомогательных рабочих |
0,31207 |
624134 |
ЕСН ИТР и вспомогательных рабочих |
0,08114 |
162275 |
Прочие расходы |
0,0027 |
5395 |
Итого общепроизводственные расходы |
0,54219 |
1084372 |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования:
=0,11352+0,01135=0,12487
руб.
Затраты на ремонт оборудования определяются как:
=2772200*0,063*1,3/2000000=0,11352
руб.
где
– балансовая стоимость оборудования,
относимая на метку, руб. (данные таблицы
10);
– норма
амортизационных отчислений на капитальный
и средний ремонты (норматив), %;
– коэффициент,
учитывающий затраты на малые ремонты
и осмотры;
– годовая
программа выпуска детали.
Затраты на смазочно-обтирочные материалы укрупнено могут быть приняты в размере 8-10 % от затрат на ремонт оборудования:
=0,1*0,11352=0,01135руб.
Затраты на эксплуатацию технологической оснастки
=0,00322+0,085534=0,013
руб.
Затраты на эксплуатацию специальных приспособлений (таковых нет)
=0;
где
– балансовая стоимость приспособления
i-го
вида;
– коэффициент,
учитывающий затраты на ремонт;
– выручка
от реализации приспособления i-й
операции после его выбытия из эксплуатации,
укрупнено
;
– срок
погашения стоимости приспособления,
годы, укрупнено
лет;
m
– количество видов приспособлений.
Затраты на эксплуатацию режущего инструмента
руб,
где n – количество типоразмеров, инструмента;
– балансовая
стоимость i-го
инструмента;
– цена
реализации списанного инструмента, 10
% от стоимости инструмента;
– затраты
на 1 переточку, руб.;
– число
переточек;
– период
стойкости инструмента между двумя
переточками;
– коэффициент
случайности убыли инструмента;
– машинное
время пользования i-м
инструментом, мин. может быть принято
укрупнено 70 % от
.
Затраты на мерительный инструмент:
=0,1*166332*0,6/2000000=0,00499
руб,
где
– сумма годовых затрат по эксплуатации
i-го
вида мерительного инструмента (10 %
от балансовой стоимости инструментов
и приспособлений – данные таблицы 10);
– коэффициент
занятости мерительного инструмента на
i-й
операции,
.
Затраты на содержание помещений с учетом
освещения, канализации, обеспечение
горячей и холодной водой принимаются
укрупнено из расчета 20 % от балансовой
стоимости производственных площадей.
=0,2*132000/2000000=0,0132
руб,
где
– балансовая стоимость производственной
площади (данные таблицы 3.10).
Таблица 3.14 – Калькуляция себестоимости деталей
Наименование статей затрат |
На одну метку, руб. |
На программу, руб. |
1. Материалы за вычетом отходов |
3,68 |
7360000 |
2. Основная заработная плата |
0,62895 |
1257898 |
3. ЕСН |
0,16353 |
327053,5 |
4.Электроэнергия на технологические цели |
0,12309 |
246180 |
5.Амортизация оборудования |
0,16633 |
332664 |
6.Общепроизводственные расходы |
0,54219 |
1084372 |
7.Общехозяйственные р-ды (72% к стр.2) |
0,45284 |
905686,6 |
8. Производственная себестоимость |
5,75693 |
11513854 |
9. Внепроизводственные р-ды (15 % к стр.8) |
0,86354 |
1727078 |
10. Полная себестоимость (стр.8+стр.9) |
6,62047 |
13240932 |
Цена метки рассчитывается как:
руб,
где
– полная себестоимость i-ой
детали;
– планируемая
прибыль (ориентировочно может быть
принята в размере 12-15 % от полной
себестоимости).