2.3. План производства
2.3.1. Анализ производства и реализации услуг
Объем производства и реализации услуг, темпы роста и прироста непосредственно влияют на прибыль и рентабельность предприятия. Поэтому анализ начнем с рассмотрения этих показателей (см. табл. 6).
Таблица 6
Планируемая динамика производства и реализации услуг
Год |
Объем производства и реализации услуг, р. |
Темп роста, % |
|
базисный |
цепной |
||
2007 |
69 820 400 |
100 |
100 |
2008 |
72 146 800 |
103,33 |
103,33 |
В период с 2007 по 2008 год объем производства и реализации услуг по плану должен увеличиться на 20,59%.
Среднегодовой темп роста производства и реализации услуг рассчитаем по среднегеометрической взвешенной (1).
(1)
где Тр – среднегодовой темп роста;
Т1, Т2, Т3, Тn – годовые темпы роста;
n – продолжительность расчетного периода в годах.
Темп прироста выпуска и реализации услуг рассчитаем по формуле 2.
(2)
где Тпр – среднегодовой темп прироста.
На анализируемом предприятии темп роста выпуска и реализации услуг составляет 109,81%, темп прироста объемов выпуска и реализации услуг составляет 9,81%. Можно сделать вывод о том, что предприятие наращивает темпы роста производства и реализации услуг.
Планируемая динамика объемов производства и реализации продукции за период с 2007 г. по 2008 г. изображена на рис. 1.
Рис. 1. Динамика объемов производства и реализации услуг
Оценка выполнения плана по ассортименту выполненных услуг представлена в таблице 7.
Таблица 7
Выполнение плана по ассортименту продукции в 2008 году
Показатели |
Объем реализации услуг в сопоставимых ценах, р. |
Удельный вес выпуска продукции |
Выполнение плана, проц. |
Засчитывается в выполнение плана, р. |
план
|
план |
|||
1. Производственные перевозки по городу, всего: в т.ч. по видам транспорта: - грузовыми а/м - автобусами - микроавтобусами - легковыми а/м 2. Экспедиционные услуги |
41 550 000
28 600 000
1 610 000
4 623 800
6 716 200
40 150 000 |
50,9
35,0
2,0
5,7
8,2
49,1 |
98,2
88,8
118,9
144,3
101,4
108,1 |
38 360 200
25 410 200
1 610 000
4 623 800
6 716 200
40 150 000 |
Итого: |
81 700 000 |
100 |
103,1 |
78 510 200 |