Тема 5. Управління зобов’язаннями банку

Залучені кошти є найбільш значною частиною пасивів банку, яка в кілька разів перевищує його власні кошти. Фактично залучені кошти — це основне джерело формування ресурсів комерційного банку, які спрямовуються на проведення активних операцій.

До залучених коштів банку належать залишки коштів на поточних, бюджетних та розрахункових рахунках клієнтів, ощадні та строкові вклади фізичних і юридичних осіб, вклади до запитання, різні види депозитних рахунків, таких як умовні, заставні, брокерські, цільові депозити, депозити в іноземній валюті, а також кошти на кореспондентських рахунках інших банків (лоро-рахунки).

Метою банківського менеджменту у сфері управління зобов’я­заннями банку є залучення достатнього обсягу коштів з найменшими витратами для фінансування тих активних операцій, які має намір здійснити банк. Отже, у процесі формування фондів менеджмент має враховувати два основні параметри управління — вартість залучених коштів та їх обсяг.

Головна частка ресурсів ПАТ КБ «ПриватБанк» формується за рахунок залучених коштів і позичених коштів, але не власних. Банк залучає вільні кошти юридичних та фізичних осіб через виконання депозитних операцій, за допомогою яких використовують різні види банківських рахунків.

Порядок відкриття, ведення та закриття вкладних (депозитних) рахунків юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців у національній та іноземних валютах установами ПАТ КБ «ПриватБанк» розроблено відповідно до чинного законодавства України, нормативних актів Національного банку України та ПАТ КБ «ПриватБанк».

Умови відкриття вкладних (депозитних) рахунків та особливості їх функціонування передбачаються в договорі банківського вкладу, що укладається між банком і клієнтом.

Банк виплачує по вкладних (депозитних) рахунках дохід у вигляді процентів, розмір яких встановлюється його правлінням та визначається в договорі банківського вкладу, укладеному з клієнтом. Види депозитів та процентні ставки за вкладами фізичних осіб, які пропонує ПАТ КБ «ПриватБанк» наведено в Додатку Г.

Аналіз зобов’язаньбанку ґрунтується на застосуванні методик горизонтального, вертикального, порівняльного та коефіцієнтного аналізу. Горизонтальний аналіз дає можливість досліджувати динаміку капіталу і зобов'язань в цілому і по окремих видах. Показники взяті з Додатку Е і Є.

Таблиця 5.1. Динаміка депозитного портфеля ПАТ КБ «ПриватБанк» за період І-ІІІ кварталу 2015 року

млн. грн.

№ П.п	Показник	І квартал 2015 року	ІІІ квартал 2015 року	Відхилення (+, -)
1.	Кошти банків, у т.ч.:	33385050	33 382 434	-2 616,08
1.1.	- в іноземній валюті	8 528,853	9 171,991	643,14
2.	Кошти юридичних осіб, у т. ч.:	16 884,829	41 320,356	24 435,527
2.1.	- в іноземній валюті	11 635,497	23 889,397	12 253,9
2.1.1.	Кошти юридичних осіб на вимогу, у т. ч.:	4009760	40 109 902	12 242,037
2.1.2.	- в іноземній валюті	9 448,267	21 281,074	11 832,807
3.	Кошти фізичних осіб, у т.ч.:	121544939	121 546 879	1 940,828
3.1.	- в іноземній валюті	14 653,534	14 436,487	-217,047
3.1.1.	Кошти фізичних осіб на вимогу, у т.ч.:	23481507	23 482 165	657,877
3.1.2.	- в іноземній валюті	1 180,428	1 007,177	-173,251
Разом:		94 834,722	108 594,99	13 760,27

Отже, ми бачимо,що депозитний портфель ПАТ КБ «ПриватБанк» перевищив на 13 760,27 млн.грн. у ІІІ кварталі 2015 року, порівняно з І кварталом 2015 року.

Найбільшу суму депозитів склали кошти фізичних осіб у ІІІ кварталі 2015 року (42 614,214 грн.), порівняно з І кварталом 2015 року (40 673,386 млн. грн). Найбільшу суму депозитів серед серед юридичних осіб належать депозити на вимогу (32 632,780 млн. грн.) – у ІІІ кварталі 2015 року із загальної суми всіх депозитів юридичних осіб – 41 320,356 млн. грн.

Найменшу суму депозитів склали депозити фізичних осіб на вимогу у І кварталі 2015 року – 10 409,552 млн. грн.

Сума всіх залучених коштів в іноземній валюті дорівнює в І кварталі 2015 року - 20 164,35 млн.грн., в ІІІ кварталі 2015 року – 42 233,379 млн.грн., що зменшилися на 22 069,029 млн.грн.