4.4 Расчет сметы затрат на производство

4.4.1 Основная и дополнительная ЗП производственных рабочих

ФЗП^{до,после}= 447745 руб.

4.4.2 Отчисления на страховые взносы

Отчисления на страховые взносы О_стр, руб., производим по формуле

О_стр=ФЗП_общ  , (4.7)

где П_стр - процент отчислений на страховые взносы, П_стр=30,4%.

О^до_стр= 447745  = 136114 руб.

4.4.3 Затраты на материалы

Затраты на материалы основные З_мат, руб., определяется по формуле

З_мат = , (4.8)

где Н_м - норма расхода материалов, руб./1000 км, (данные АТП);

L_{год I} – суммарные годовой пробег i-й марки подвижного состава, км;

К_тр - коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы;

П_уч - доля работ по ТР, приходящаяся на участок, в процентах.

З_мат^до= 860 ∙ 17100000 ∙ 2 ∙1,1 / 1000 ∙ 100 = 323532 руб.

З_мат^после= 791 ∙ 17100000 ∙ 2 ∙1,1 / 1000 ∙ 100 = 297574 руб.

4.4.4 Затраты на запасные части

Затраты на запасные части З_з.ч., руб., определяется по формуле

З_з.ч.= , (4.9)

где Н_зч - норма расхода материалов, руб./1000 км, (данные АТП);

L_{год I} – суммарные годовой пробег i-й марки подвижного состава, км;

К_тр - коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы;

К₁,К₂,К₃ – коэффициенты корректировки затрат в зависимости от условий эксплуатации;

П_уч - доля работ по ТР, приходящаяся на участок, в процентах.

З_зч^до = 907 ∙ 17100000 ∙ 2 ∙1,1 / 1000 ∙ 100 = 341213 руб.

З_зч^после = 771 ∙ 17100000 ∙ 2 ∙1,1 / 1000 ∙ 100 = 290050 руб.

4.4.5 Затраты топлива на технологические цели

Затраты топлива на технологические цели З_д.т, руб., определяется по формуле

З_д.т=q_в К_н К_пот К_зам Ц_1л К_тр, (4.10)

где q - емкость ванны, л;

К _пот - коэффициенты потерь, К_пот=0,8;

К_нап – коэффициент наполнения, К_нап=0,6;

Ц_1л – цена 1 литра дизельного топлива, руб.;

З_д.т^до=З_д.т^после=50∙0,8∙0,6∙24∙29∙1,07=17873 руб.

4.4.6 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

4.4.6.1 Затраты на вспомогательные материалы

Принимаем укрупнено в размере 600 руб. на единицу оборудования в год.

Затраты на вспомогательные материалы З^до_всп, руб., определяется по формуле

З^до_всп=600 3 = 1800 руб.

З^п_всп=600 6 = 3600 руб.

4.4.6.2 Затраты на силовую энергию на производственные нужды

Затраты на силовую энергию на производственные нужды З_с.эн, руб., определяется по формуле

З_с.эн = , (4.11)

где N_уст - суммарная мощность, кВт, по таблице 4.1;

Ф_год - годовой фонд времени работы оборудования, ч;

К^мощ_заг - коэффициент использования мощности оборудования, К^мощ_заг=0,85;

К^вр_заг - коэффициент загрузки оборудования по времени, К^вр_заг=0,7;

η_потерь - коэффициент потерь, η_потерь=0,9.

З^{до,после}_с.э= =99416 руб.(15кВт)

4.4.6.3 Затраты на ремонт оборудования, приспособлений, инвентаря

Затраты на ремонт оборудования, приспособлений, инвентаря З_{р.об i}, руб., определяется по формуле

З_{р.об i} = , (4.12)

где Н_р- норматив затрат на ремонт, Н_р=5%;

С_бал- балансовая стоимость оборудования, руб.

З^до_р.об= 526288 = 26315 руб.

З^п_р.об=629590 = 31480 руб.

4.4.6.4 Амортизация оборудования инвентаря

Амортизация оборудования инвентаря А_об, руб., определяется по формуле

А_об = , (4.13)

где С_{бал i} - балансовая стоимость оборудования, руб., таблица 4.1;

Н_{а i} - норма амортизационных отчислений по i-му виду оборудования.

Результаты расчета амортизации оборудования сводим в таблицу 4.5

Таблица 4.5 - Амортизация оборудования

Наименование оборудования	Марка, модель	Балансовая стоимость,руб.		Норма амортизации	Сумма амортизации, руб.
		до	после		до	после
1	2	3	4	5	6	7
Стенд для испытания и регулировки форсунок	М-106	29083	29083	10	2908	2908
Стенд для разборки и сборки форсунок	НИИАТ-420	-	31750	6,7	-	4738
Стенд для разборки и сборки ТНВД	М-402	-	19685	6,7	-	2938
Стенд для испытания и регулировки ТНВД	PСДМ-8	482600	482600	10	48260	48260

Продолжение таблицы 4.5

Стенд проверки карбюраторов и бензонасосов	лКАРАТ-4М	-	50419	10	-	5041
Ванна для мойки деталей	ОМ-947	11500	11500	12,5	920	920
Итого					52088	64805

А^до_об=52088 руб.

А^п_об= 64805 руб.

4.4.6.5 Износ и восстановление спецоборудования, специального инвентаря и технологической оснастки

Износ и восстановление спецоборудования, специального инвентаря и технологической оснастки З_и, руб., принимаем 100% от стоимости

З^до_и= 65484 руб.

З^посде_и= 93036 руб.

4.4.6.6 Прочие расходы по содержанию рабочих мест

Прочие расходы по содержанию рабочих мест З^до,п_пр,руб., принимаем в размере 4% от суммы затрат по статьям. 4.4.6.4 - 4.4.6.5 и определяются по формуле

З^до_пр= ∙ 117572 = 4703 руб.

З^п_пр= ∙ 157841 = 6314 руб.

Результаты расчетов сводим в таблицу 4.6.

Таблица 4.6 - Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Наименование статей	Сумма, руб.
	до	после
Затраты на содержание оборудования	99416	99416
Затраты на ремонт оборудования	26315	31480
Амортизация оборудования, инвентаря	52088	64805
Износ и восстановление СОИ	65484	93036
Прочие расходы	4703	6314
Всего	248006	295051

4.4.7 Общецеховые расходы

4.4.7.1 Содержание зданий, сооружений

Содержание зданий, сооружений 3^{до,после}_содер, руб., принимаем укрупнено в размере 5% от стоимости зданий и сооружений.

3^{до,после}_содер= 653400 ∙ = 32670 руб.

4.4.7.2 Ремонт зданий и сооружений

Ремонт зданий и сооружений З^{до,после}_рем, руб., принимаем в размере 4,5% от стоимости зданий и сооружений.

З^{до,после}_рем= 653400 ∙ = 29403 руб.

4.4.7.3 Амортизация зданий и сооружений

Амортизация зданий и сооружений А_зд, руб., определяется по формуле

А_зд = , (4.14)

где Н^зд_а - норма амортизации зданий, Н^зд_,соор.=2,5%.

А^{до,после}_зд. = 653400 ∙ = 16335 руб.

4.4.7.4 Охрана труда и ТБ

Охрана труда и ТБ З^{д,после}_от.тб, руб., принимаем в размере 700 руб. на одного рабочего.

З^до_от.тб=700 2 = 1400 руб.

З^после_от.тб=700 2 =1400 руб.

4.4.7.5 Затраты на спецодежду

Затраты на спецодежду З, руб., принимаем в размере 1600 руб. на одного рабочего основного и подсобно-вспомогательного.

З^до=1600 2= 3600 руб.

З^до=1600 2= 3600 руб.

4.4.7.6 Прочие расходы

Прочие расходы ЗТ^до_пр, руб., принимаем в размере 4% от суммы затрат по статьям 4.4.7.1 - 4.4.7.6

ЗТ^{до,после}_пр= 83408 =3336 руб.

Результаты расчетов сводим в таблицу 4.7.

Таблица 4.7 - Общецеховые расходы

Наименование статей	Сумма, руб.
	до	после
Содержание зданий и сооружений	32670	32670
Ремонт зданий и сооружений	29403	29403
Амортизация зданий и сооружений	16335	16335
Охрана труда и ТБ	1400	1400
Затраты на спецодежду	3600	3600
Прочие расходы	3336	3336
Всего	86744	86744

Результаты расчетов сметы затрат по участку сводим в таблицу 4.8.

Таблица 4.8 - Смета затрат участка

Наименование статей	Сумма, руб.
	до	после
Основная и дополнительная заработная плата	447745	447745
Отчисления на социальные нужды	136114	135114
Материалы	323532	297574
Запасные части	341213	290050
Топливо на технологические цели	17873	17873
Расходы на содержание оборудования	248006	295051
Общецеховые расходы	86744	86744
Всего	1601227	1570181

Удельные затраты по предприятию З_{1000 км}, руб., определяется по формуле

З_{1000 км} = З_общ/ L _год, (4.15)

где З _общ – общие затраты по участку, руб.;

L_год – годовой пробег, км.

З_уд^до= 1601227/17100= 93,64 руб/1000км.

З_уд^после= 1570181/17100= 91,82 руб/1000км.