Тема 6. Налично-денежный оборот и денежное обращение (ок-9; пк-3)

Понятие, содержание и принципы организации. Порядок получения наличных денег с банковского счета и их целевое использование. Зачисление наличных денег на банковский счет. Кассовая заявка.

Наличный денежный оборот - это часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный период времени.

Структура налично-денежного оборота:

• между системой Центрального банка (ЦБ) и системой коммерческих банков - фиксирует монополию ЦБ на выпуск наличных денег в обращение, связывая налично-денежный оборот с процессами снабжения банков денежной наличностью со стороны ЦБ и ее инкассации (получения) в ЦБ.

• между коммерческими банками и их клиентами — охватывает сферу инкассации денежной наличности от клиентов коммерческих банков и снабжения этих клиентов необходимой денежной наличностью. Данный денежный поток регулирует ЦБ с помощью установленных им правил. Этот оборот обеспечивает получение и обслуживание расходования денежных доходов населения.

• между организациями и населением.

• между отдельнымигражданами.

Налично-денежный оборот организуется на основе следующих, принципов:

• все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;

• банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;

• обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

• управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

• организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;

• наличные деньга предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

Регулирование и контроль наличного денежного обращения в РФ возложены на Центральный банк Российской Федерации. Согласно Указанию № 1843-У на настоящий момент лимит расчетов наличными денежными средствами между юридическими лицами, предпринимателями, юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем не должен превышать 100 000 руб. При этом условиями данного ограничения являются осуществление наличных расчетов в рамках одного договора и связь с предпринимательской деятельностью.

При этом организациям разрешается хранить в кассах наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков, и расходовать поступающую в кассу денежную выручку на цели, предусмотренные законодательством и разрешенные обслуживающими учреждениями банков. К таким целям относятся, например, хозяйственные нужды организации, командировочные и представительские расходы.

Для того, чтобы более точно представлять размер обязательств перед работниками организации по заработной плате и размер других выплат,банку, обслуживающему организацию,требуется ее кассовая заявка. Банк может составить свободный кассовый план на обслуживание клиентов в установленные сроки.

Кассовая заявка — представляет собой план оборота наличных денег организации, который необходим для контроля за их поступлением и расходованием (является инструментом регулирования наличного денежного обращения).