Тема 1. Общие положения о налогах и специальных налоговых режимах

При подготовке к занятию по данной теме необходимо изучить рекомендованную литературу, обратив внимание на основные элементы налоговой системы Российской Федерации.

Студент должен освоить определение, функции, классификацию налогов, юридический состав налога: основные (обязательные) и факультативные элементы.

Изучит понятие общего и специального режимов налогообложения, виды специальных налоговых режимов, систему источников права, регулирующую правоотношения в области специальных налоговых режимов.

Тема 2. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)

Готовясь к занятию, необходимо изучить и законспектировать рекомендованную литературу.

Необходимо уяснить следующие вопросы:

Общая характеристика ЕСН. Налогоплательщики, сельскохозяйственные производители. Формирование доходов и расходов. Исчисление налоговой базы, методы признания доходов и расходов. Налоговые ставки и налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога Порядок и сроки предоставления отчетности. Судебная практика по делам, связанным с ЕСН.

Тема 3. Упрощенная система налогообложения

Готовясь к занятию, необходимо изучить и законспектировать рекомендованную литературу.

Необходимо уяснить следующие вопросы:

Общая характеристика упрощенной системы налогообложения. Субъекты, имеющие право применять УСН. Порядок перехода на УСН. Порядок прекращения применения УСН. Объект налогообложения по УСН. Формирование доходов и расходов по УСН. Исчисление налоговой базы по УСН, методы признания доходов и расходов. Налоговые ставки и налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога при применении УСН. Минимальный налог. Порядок и сроки предоставления отчетности. Судебная практика по делам, связанным с УСН.

Тема 4. Патентная система налогообложения

Готовясь к занятию, необходимо изучить и законспектировать рекомендованную литературу.

Необходимо уяснить следующие вопросы:

Общая характеристика патентной системы налогообложения. Субъекты, имеющие право применять ПСН. Порядок перехода на ПСН. Порядок прекращения применения ПСН. Объект налогообложения по ПСН. Формирование доходов и расходов по ПСН. Исчисление налоговой базы по ПСН, методы признания доходов и расходов. Налоговые ставки и налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога при применении ПСН.

Тема 5. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Готовясь к занятию, необходимо изучить и законспектировать рекомендованную литературу.

Необходимо уяснить следующие вопросы:

Общая характеристика ЕНВД. Налогоплательщики. Виды деятельности, по которым применяется ЕНВД. Расчет вмененного дохода. Корректирующие коэффициенты. Базовая доходность по видам деятельности. Налоговые ставки и налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога. Порядок и сроки предоставления отчетности. Судебная практика по делам, связанным с ЕНВД.