Нормативно-правовые акты регионального уровня

Закон РТ от 17.06.2009 N 19-ЗРТ (ред. от 11.06.2012) "Об установлении дифференцированных налоговых ставок для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения"

Судебная практика

Решение ВАС РФ от 20.08.2012 N 8116/12 «О признании не соответствующим Налоговому кодексу РФ пункта 2.11 Приложения N 2 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, утв. Приказом Минфина России от 22.06.2009 N 58н»

Решение ВАС РФ от 17.05.2011 N ВАС-3440/11 «О признании частично недействующими показателя строки 280 формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и абзаца первого пункта 5.9 Порядка заполнения налоговой декларации, утв. Приказом Минфина РФ от 22.06.2009 N 58н»

Постановление Президиума ВАС РФ от 04.03.2014 N 17283/13 по делу N А26-10887/2012 (УСН)

Определение Конституционного Суда РФ от 22.01.2014 N 62-О (УСН)

Постановление Президиума ВАС РФ от 18.06.2013 N 18384/12 по делу N А76-23943/2011 (УСН)

Постановление Президиума ВАС РФ от 04.12.2012 N 9254/12 по делу N А27-2219/2012 (УСН)

Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 18.12.2007 N 123 "О некоторых вопросах, связанных с применением положений о расчете сумм налога, подлежащих уплате индивидуальными предпринимателями, применяющими упрощенную систему налогообложения или систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход"

Основная

Крохина Ю.А. Налоговое право: Учебник для бакалавров /Ю.А. Крохина.- 5-е изд., перераб.и доп.- М.: Изд.Юрайт, 2012.- 451 с. *

Дополнительная

Красноперова О.А. Специальные налоговые режимы. Нормы налогового законодательства. Разъяснения Минфина России и налоговых органов. Арбитражная практика. – М.: Рид Групп, 2012. – 192 с.

Косолапов А.И. Специальные налоговые режимы: учебное пособие / А.И.Косолапов – М.: Дашков и Ко., 2010.- 212 с.

Семинар 4 (2 часа)

Тема 4. Патентная система налогообложения

Интерактивное занятие. Дискуссионное заседание по теме семинара. На семинарском занятии студенты выступают с докладами. По окончании каждого выступления проводится дискуссия с обсуждением наиболее важных, проблемных с теоретической и практической точек зрения моментов по теме доклада. Для участия в дискуссии студенты должны изучить необходимую нормативную, учебную и специальную литературу, судебную практику.

Темы докладов для выступлений:

1) Общая характеристика патентной системы налогообложения.

2) Субъекты, имеющие право применять ПСН.

3) Порядок перехода на ПСН.

4) Порядок прекращения применения ПСН.

5) Объект налогообложения по ПСН.

6) Формирование доходов и расходов по ПСН.

7) Исчисление налоговой базы по ПСН, методы признания доходов и расходов.

8) Порядок исчисления и уплаты налога при применении ПСН.

Рекомендуемая литература5 Нормативные правовые акты

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 28.12.2013) // Российская газета. – 1998. – 6 августа.

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 28.12.2013) // Собрание законодательства РФ. – 2000. - № 32. - Ст. 3340.

Приказ ФНС России от 18.01.2013 N ММВ-7-6/20 (ред. от 27.12.2013) "Об утверждении Порядка информационного обмена документами, используемыми при применении упрощенной и патентной систем налогообложения, единого сельскохозяйственного налога и налога на игорный бизнес, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи"

Приказ Минэкономразвития России от 07.11.2013 N 652 "Об установлении коэффициентов-дефляторов на 2014 год"

Приказ Минфина России от 22.10.2012 N 135н "Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, и Порядков их заполнения"

Приказ ФНС России от 27.08.2014 N ММВ-7-6/442@ "Об утверждении формата представления заявления об утрате права на применение патентной системы налогообложения и о переходе на общий режим налогообложения (форма N 26.5-3) в электронной форме"

Приказ ФНС России от 24.12.2012 N ММВ-7-6/996@ (ред. от 27.08.2014) "Об утверждении форматов представления документов для применения патентной системы налогообложения в электронной форме"

Приказ ФНС России от 14.12.2012 N ММВ-7-3/957@ (ред. от 27.08.2014) "Об утверждении форм документов для применения патентной системы налогообложения"

Приказ ФНС России от 23.04.2014 N ММВ-7-3/250@ "Об утверждении формы заявления об утрате права на применение патентной системы налогообложения и о переходе на общий режим налогообложения"

Приказ ФНС России от 14.02.2014 N ММВ-7-6/52@ "Об утверждении Формата представления заявления на получение патента (форма N 26.5-1) в электронной форме"

Приказ ФНС России от 15.01.2013 N ММВ-7-3/9@ "Об утверждении Классификатора видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта Российской Федерации предусмотрено применение патентной системы налогообложения (КВПДП)"

Приказ ФНС России от 27.12.2012 N ММВ-7-3/1014@ "Об утверждении формы патента на право применения патентной системы налогообложения"

Нормативно-правовые акты регионального уровня

Закон РТ от 29.09.2012 № 65-ЗРТ «О введении на территории Республики Татарстан патентной системы налогообложения» // Республика Татарстан. – 2012. – 9 октября.

Судебная практика

Определение Верховного Суда РФ от 23.07.2014 N 1-АПГ14-11 (ПСН)

Определение ВАС РФ от 28.04.2014 N ВАС-3070/14 по делу N А38-1163/2013 (ПСН)

Основная

Крохина Ю.А. Налоговое право: Учебник для бакалавров /Ю.А. Крохина.- 5-е изд., перераб.и доп.- М.: Изд.Юрайт, 2012.- 451 с. *

Дополнительная

Красноперова О.А. Специальные налоговые режимы. Нормы налогового законодательства. Разъяснения Минфина России и налоговых органов. Арбитражная практика. – М.: Рид Групп, 2012. – 192 с.

Косолапов А.И. Специальные налоговые режимы: учебное пособие / А.И.Косолапов – М.: Дашков и Ко., 2010.- 212 с.

Казанский филиал

ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

«РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРАВОСУДИЯ»

Кафедра государственно-правовых дисциплин

Учебно-методические материалы по освоению дисциплины

(МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ РАЗЛИЧНЫХ ФОРМ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ)

СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ

по направлению подготовки (специальности) 40.03.01 Юриспруденция

Профиль (специализация) государственно-правовой

Курс 4, 3

Семестры 8, 7-8, 5-6

Форма обучения очная, заочная

Срок освоения ООП по форме обучения 4 года, 3 года (сокращенная форма обучения)

Казань, 2016

Составитель: Дубинский Алексей Михайлович, к.ю.н., доцент кафедры государственно-правовых дисциплин КФ ФГБОУВО «РГУП».

Рецензент: Краснов Александр Валерьевич, к.ю.н., доцент кафедры общетеоретических правовых дисциплин КФ ФГБОУВО «РГУП».

Методические рекомендации по выполнению различных форм самостоятельной работы разработаны в соответствии с ФГОС ВО по направлению подготовки (специальности) 40.03.01 Юриспруденция

Зав. кафедрой государственно-правовых дисциплин, к.ю.н.,

Дубинский А.М.

___________________ «__»_____________2016 г.

© КФ ФГБОУВО «РГУП», 2016

© Дубинский А.М., 2016