5. Критерии оценки знаний, умений, навыков и заявленных компетенций.

Критерии оценки знаний, умений, навыков и заявленных компетенций в рамках настоящей программы – это показатели, позволяющие определить степень соответствия фактической подготовленности студента по дисциплине «СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ» установленным программным требованиям.

Текущий контроль успеваемости представляет собой проверку усвоения учебного материала, регулярно осуществляемую на протяжении семестра в следующих формах:

групповой или индивидуальный устный опрос;

решение ситуативных задач;

защита информационного проекта (подготовка и проведение презентации по определенным темам, изученным самостоятельно);

обсуждение на практических занятиях вопросов по отдельным темам, предусмотренным в плане занятия, а также вопросов и заданий для самостоятельной работы, их защита;

написание эссе;

решение тестовых заданий.

Промежуточный контроль:

Проводится в виде зачета в устной форме, по результатам которого выставляется оценка.

6.Вопросы для оценки качества усвоения курса:

1. Понятие и виды специальных налоговых режимов. Система источников налогового права, регулирующая правоотношения по специальным налоговым режимам.

2. Общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единого сельскохозяйственного налога).

3. Налогоплательщики единого сельскохозяйственного налога. Лица, не имеющие права переходить на уплату единого сельскохозяйственного налога.

4. Порядок и условия начала и прекращения применения единого сельскохозяйственного налога.

5. Объект налогообложения, налоговый период, отчетный период, налоговая ставка единого сельскохозяйственного налога.

6. Порядок определения доходов и расходов единого сельскохозяйственного налога.

7. Порядок признания доходов и расходов единого сельскохозяйственного налога.

8. Налоговая база единого сельскохозяйственного налога.

9. Порядок исчисления, порядок и срок уплаты единого сельскохозяйственного налога.

10. Порядок и срок представления налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу.

11. Общие условия применения упрощенной системы налогообложения.

12. Налогоплательщики упрощенной системы налогообложения. Лица, не имеющие права применять упрощенную систему налогообложения.

13. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения.

14. Объекты налогообложения, налоговый период, отчетный период, налоговая ставка по налогу, предусмотренному упрощенной системой налогообложения.

15. Порядок определения доходов и расходов по налогу, предусмотренному упрощенной системой налогообложения.

16. Порядок признания доходов и расходов по налогу, предусмотренному упрощенной системой налогообложения.

17. Налоговая база по налогу, предусмотренному упрощенной системой налогообложения.

18. Порядок исчисления, порядок и срок уплаты по налогу, предусмотренному упрощенной системой налогообложения.

19. Порядок и срок представления налоговой декларации по налогу, предусмотренному упрощенной системой налогообложения.

20. Порядок ведения бухгалтерского и налогового учета налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения.

21. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на упрощенную систему налогообложения с иных режимов налогообложения и при переходе с упрощенной системы налогообложения на иные режимы налогообложения

22. Порядок и условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения.

23. Объекты налогообложения, налоговый период, налоговая ставка при применении патентной системы налогообложения.

24. Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога при применении патентной системы налогообложения.

25. Общие условия применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

26. Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Налогоплательщики, порядок и срок их постановки на учет в налоговых органах.

27. Вмененный доход, базовая доходность, корректирующие коэффициенты, физические показатели для целей применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

28. Объекты налогообложения, налоговый период, налоговая ставка по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

29. Налоговая база по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

30. Порядок исчисления, порядок и срок уплаты единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

31. Порядок и срок представления налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

32. Общие условия применения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

33. Понятие, стороны и содержание соглашений о разделе продукции.

34. Налогоплательщики и плательщики сборов в системе налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Уполномоченные представители налогоплательщиков и плательщиков сборов.

35. Особенности уплаты налога на добычу полезных ископаемых, налога на прибыль и налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений о разделе продукции.

36. Особенности представления налоговых деклараций, учета налогоплательщиков при выполнении соглашений и проведения выездных налоговых проверок в рамках системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Оценивание ответа на зачете происходит по следующим критериям:

Оценка (стандартная)	Требования к уровню освоения компетенций
«зачтено»	Оценка «зачтено» выставляется студенту, если он имеет знания только основного материала, даже если не усвоил его деталей, допускает неточности, недостаточно правильные формулировки, нарушения логической последовательности в изложении программного материала, в целом способен выполнять практические работы. Знает: основные положения налогового права, касающиеся специальных налоговых режимов, сущность и содержание основных понятий, категорий, институтов, правовых статусов субъектов, правоотношений в области специальных налоговых режимов, Умеет: оперировать юридическими понятиями и категориями налогового права, касающиеся специальных налоговых режимов; анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налоговые правовые отношения, касающиеся специальных налоговых режимов; анализировать, толковать и правильно применять нормы налогового законодательства, касающиеся специальных налоговых режимов; принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с налоговым законодательством, касающиеся специальных налоговых режимов; осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов в области налогового права, касающиеся специальных налоговых режимов; давать квалифицированные юридические заключения и консультации в области налогового права, касающиеся специальных налоговых режимов; правильно составлять и оформлять юридические документы в области налогового права, касающиеся специальных налоговых режимов; Владеет: юридической терминологией в области налогового права, касающиеся специальных налоговых режимов; навыками работы с налоговым законодательством, касающиеся специальных налоговых режимов; навыками: анализа различных правовых явлений в области права, касающиеся специальных налоговых режимов, юридических фактов, налоговых правовых норм и налоговых правовых отношений; анализа правоприменительной практики в области налогового права; разрешения правовых проблем и коллизий в налоговом законодательстве; реализации материальных и процессуальных норм налогового права; принятия необходимых мер защиты прав человека и гражданина в области налогового права; методикой квалификации и разграничения различных видов налоговых правонарушений, касающиеся специальных налоговых режимов.
«не зачтено»	Оценка «не зачтено» выставляется студенту, который не знает значительной части программного материала, допускает существенные ошибки, неуверенно, с большими затруднениями отвечает на вопросы общего плана.