- •Бизнес - жоспарлау Бизнес – идеялар және оларды талдау
- •Бизнес – жоспарлаудың әдістемесі
- •«Бизнес - идеялар»
- •Сіздің бизнес-идеяңыз қандай? Сипаттаңыз
- •Бизнес-жоспардың құрылымы
- •Түйіндеме
- •Ірі қара мал бордақылау бойынша ферма ашу жобасының түйіндемесіне мысал
- •Бизнес-жоспар не үшін қажет?
- •Бизнес-жоспардың құрылымы:
- •Бизнес – жоспар құру үшін қажетті ақпарат:
- •Жоба түйіндемесі
- •Түйіндеме
- •2. Жобаның кіріспесі (концепциясы)
- •3. Кәсіпорынды немесе жобаны сипаттау
- •4. Өнімді сипаттау
- •Ерекше сауда ұсыныстарының мысалы - шаштараз
- •Өнімді немесе қызмет көрсетуді сипаттаңыз
- •Ерекше сауда ұсынысын қалай жасауға болады?
- •Ерекше сауда ұсыныстарына мысал келтіріңіз
- •5. Маркетинг жоспары
- •Өткізу нарығын сипаттау
- •Іскерлік ойын swot- талдау (ми шабуылы)
- •6. Өндірістік жоспар
- •Өндірістік жоспар
- •7.Ұйымдастырушылық және басқару жоспары
- •Фирманың ұйымдық құрылымын сызып, кім басқаратынын, жұмысшылар санын жазыңыз
- •Жобаны жүзеге асыру
- •9.Қаржылық жоспар
- •9.1 Шығындарды болжау
- •Шығындар жоспары
- •Өзіндік шығындарды керекті табыспен салыстыру (практикалык тапсырма)
- •9.2 Пайда мен залалды болжау
- •9.3 Қаржылық бағалау коэффициенттерін есептеу
- •9.4 Инвестициялардың экономикалық тиімділік көрсеткіштерін есептеу
- •Жобаңыздың өтелу мерзімін есептеңіз
- •Қаржылық есептеулер жасаңыз
- •9.5 Cash-flow проекциясы
- •Қаржылық есептеулер жасаңыз
- •10.Жобаның тәуекелділігін талдау жасау
- •Тәуекелдерді бағалаңыз
- •11.Әлеуметтік-экономикалық аспектілер мен жобаның қоршаған ортаға ықпалы
Қаржылық есептеулер жасаңыз
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.5 Cash-flow проекциясы
Cash-flow проекциясы (Ақша қаражаты қозғалысының есебі) нақты ақша ағынын, яғни қолма-қол ақша ағыны (нақты ақша ағынын) мен төлемдерді (нақты ақшаның кетуін) көрсетіп отыр. Ақша қаражатының қозғалысын (Cash Flow) жобаны жүзеге асырудың бүкіл мерзімі бойынша келтіреді.
Есеп 3 бөлімнен тұрады:
операциялық қызмет — қызметтің негізгі түрі, сондай-ақ компанияның ақша қаражатының түсуі мен жұмсалуын құрайтын нақты қызмет;
инвестициялық қызмет — айналымнан тыс активтерді (негізгі қаражат, материалдық емес активтер) және басқа да инвестицияларды құрумен және негізгі құрал жабдықтарды сатып алумен байланысты қызмет түрі;
қаржы қызметі — компанияның капиталы мен қарыз қаражатының мөлшері мен құрамының өзгеруіне алып келетін қызмет түрі. Әдетте, мұндай қызмет операциялық және инвестициялық қызметті қаржыландыру үшін қажетті кредиттер мен қарыздарды тарту мен қайтаруға байланысты болады.
Қаржылық есептеулер жасаңыз
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Мысал, біздің мысал бойынша ақша қаражаты қозғалысының болжамы (Cash Flow) келесідей:
Кесте 19- Ақша қаражаты қозғалысының болжамы (Cash Flow), мың теңге
|
Атауы |
Жалпы |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
Барлығы |
Барлығы |
жыл |
жыл |
жыл |
жыл |
|||
|
|
Кезеңнің басындағы ақша қаражатының қалдығы |
|
|
210 |
624 |
1 628 |
3 463 |
5 877 |
|
|
Операциялық қызмет |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Түсім (4қ+5қ) |
36 649 |
3 888 |
5 184 |
5 731 |
6 582 |
7 184 |
8 081 |
|
|
Сүт |
28 979 |
3 888 |
5 184 |
3 888 |
4 925 |
5 378 |
5 715 |
|
|
Ет |
7 670 |
|
|
1 843 |
1 657 |
1 805 |
2 365 |
|
|
Кетуі (7қ+8қ+9қ+10қ+ 11қ) |
20 602 |
2 778 |
3 569 |
3 527 |
3 547 |
3 570 |
3 610 |
|
|
Жем-шөп |
4 652 |
570 |
698 |
723 |
802 |
891 |
968 |
|
|
Әкімшілік шығыстар |
13 783 |
1 798 |
2 397 |
2 397 |
2 397 |
2 397 |
2 397 |
|
|
Кредит пайыздары |
1 068 |
294 |
319 |
235 |
151 |
67 |
4 |
|
|
ЖК қызметіне салық |
1 099 |
117 |
156 |
172 |
197 |
216 |
242 |
|
|
ҚҚС төлеу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Операциялық қызметтің нәтижесі (3қ-6қ) |
16 047 |
1 110 |
1 615 |
2 204 |
3 034 |
3 614 |
4 470 |
|
|
Инвестициялық қызмет |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Түсім |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кетуі (16қ) |
6 070 |
6 070 |
|
|
|
|
|
|
|
НҚ сатып алу |
6 070 |
6 070 |
|
|
|
|
|
|
|
Инвестициялық қызметтің нәтижесі (14қ-15қ) |
-6 070 |
-6 070 |
|
|
|
|
|
|
|
Қаржылық қызмет |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Түсім (20қ+21қ) |
6 640 |
6 640 |
|
|
|
|
|
|
|
Құрылтайшылар салымдары бойынша түсімдер |
640 |
640 |
|
|
|
|
|
|
|
Кредиттер бойынша түсімдер |
6 000 |
6 000 |
|
|
|
|
|
|
|
Кетуі (23қ) |
6 000 |
900 |
1 200 |
1 200 |
1 200 |
1 200 |
300 |
|
|
Кредиттер бойынша төлемдер |
6 000 |
900 |
1 200 |
1 200 |
1 200 |
1 200 |
300 |
|
|
Қаржылық қызмет нәтижелері (19қ-22қ) |
640 |
5 740 |
-1 200 |
-1 200 |
-1 200 |
-1 200 |
-300 |
|
|
Таза ақша қаражаты ағындары (13қ+17қ+24қ) |
10 617 |
780 |
415 |
1 004 |
1 834 |
2 414 |
4 170 |
|
|
Есепті кезеңнің соңындағы қалдық |
10 617
|
210
|
624 |
1 628 |
3 463 |
5 877 |
10 047 |
Ақша ағынына жасалған талдау жобаның жылдар бойынша оң серпінін көрсетуі тиіс.
Жобаңыздың ақша қаражатының қозғалысын есептеңіз (Cash-flow)
|
Атауы |
Жалпы |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
Барлығы |
Барлығы |
жыл |
жыл |
жыл |
жыл |
|||
|
|
Кезеңнің басындағы ақша қаражатының қалдығы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Операциялық қызмет |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Түсім (4қ+5қ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кетуі(7қ+8қ+9қ+ 10қ+11қ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Шикізат |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Әкімшілік шығыстар |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредит пайыздары |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ЖК қызметіне салық |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ҚҚС төлеу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Операциялық қызметтің нәтижесі (3қ-6қ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Инвестициялық қызмет |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Түсім |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кетуі (16қ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
НҚ сатып алу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Инвестициялық қызметтің нәтижесі (14қ-15қ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Қаржылық қызмет |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Түсім (20қ+21қ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Құрылтайшылар салымдары бойынша түсімдер |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредиттер бойынша түсімдер |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кетуі (23қ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредиттер бойынша төлемдер |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Қаржылық қызмет нәтижелері (19қ-22қ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таза ақша қаражаты ағындары (13қ+17қ+24қ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Есепті кезеңнің соңындағы қалдық |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||