- •Курсовая работа по дисциплине «Экономика инвестиционной деятельности»
- •Раздел 9. Оценка рисков…………………………………...……………..43
- •Раздел 2. Краткий обзор (резюме) проекта
- •Раздел 3. Инициатор проекта
- •3.1. Общие данные
- •4.2. Описание продукта (услуги)
- •3.2. Учредители (акционеры)
- •3.3 Виды и объемы деятельности
- •Раздел 4 Существо предполагаемого проекта
- •4.1. Местонахождение объекта
- •4.3. Технология производства
- •4.5. Экологические вопросы производства
- •Раздел 5. Анализ положения дел в отрасли
- •Раздел 6. Анализ рынков сбыта и закупок сырья
- •6.1. Рынок сырья материалов и комплектующих
- •6.2. Конкуренция на рынке сбыта
- •6.3. Потенциальная емкость рынка
- •6.4. Маркетинговая стратегия проекта
- •Раздел 7. Организационный план
- •Организационно-правовая форма реализации проекта
- •7.2. Основные партнеры
- •Налоговое окружение
- •Номенклатура и цены сырья, материалов
- •Калькуляция прямых материальных затрат
- •Накладные расходы
- •Капитальные затраты и амортизация
- •Калькуляция себестоимости продукции (услуг)
- •8.4. Расчет выручки
- •Потребность в первоначальных оборотных средствах
- •Инвестиционные издержки
- •Расчет прибылей и убытков, денежных потоков
- •Источники, формы и условия финансирования
- •Оценка экономической эффективности проекта
- •Раздел 9. Оценка рисков
- •9.1. Анализ чувствительности
- •9.2. Уровень безубыточности
- •Оценка проектных рисков
- •Обеспечение
Номенклатура и цены сырья, материалов
В производстве продукции предприятия основными ресурсами являются перечисленные ниже товары и услуги
Таблица 19
Расчет цен на ресурсы, тыс. руб.
№ |
Наименование статей прямых материальных затрат |
Ед. изм.
|
Цена без НДС |
НДС, % |
Цена с НДС |
1 |
Корма |
ц. |
3001 |
10 |
3301 |
2 |
Электроснабжение |
кВт. час |
64,4 |
18 |
76 |
3 |
Веет. препараты |
кг. |
86,6 |
10 |
95 |
4 |
ГСМ |
т. |
89,8 |
18 |
106 |
6 |
Прочие затраты |
|
170,3 |
18 |
201 |
Сезонное колебание цен наблюдается только по кормам. Однако реализация проекта предусматривает использование кормов собственного производства. По всем остальным видам ресурсов сезонные колебания отсутствуют. Поэтому расчеты по ним не производятся.
Калькуляция прямых материальных затрат
Текущие затраты на общий объем производства сельскохозяйственной продукции (себестоимость) включают материальные затраты. Их расчет осуществляется в соответствии с Положением о составе затрат на производство и реализацию продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли, утвержденным постановлением Правительства РФ от 5 августа 1992 г № 552 с учетом изменением и дополнений, утвержденных постановлением Правительства РФ от 1 июля 1995 г. № 661.
Материальные затраты: 1.Потребность в топливе определялась по нормам расхода на 1 усл. Га механизированных работ, на 1 га уборочный площади и на 100 км пробега. 2. Потребность в минеральных удобрениях рассчитывалась по нормам внесения. Величина материальных затрат на указанные цели в денежном выражении определялась по действующим на момент составления бизнес-плана региональным ценам. 3.Затраты на медикаменты и дезсредства рассчитывались, электроэнергию, топливо, тару и спецодежду рассчитывались по укрупненным нормативам.
Оценка эффективности проекта осуществлялась в пределах 5-летнего расчетного периода, продолжительность которого (горизонт расчета) определялась с учетом средневзвешенного нормативного срока службы активной части основных фондов хозяйства (машин, оборудования и транспортных средств).
Таблица 20
Текущие издержки на планируемый объем производства
Виды затрат |
затраты по годам производства |
|||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
|
|
материальные затраты |
||||||||
Горюче-смазочные материалы |
259.2 |
259.2 |
259.2 |
259.2 |
259.2 |
|
|
|
Минеральные удобрения |
41 |
41 |
41 |
41 |
41 |
|
|
|
Медикаменты и дезсредства |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
|
|
|
Запасные части |
|
|
|
|
|
|
|
|
Эл. энергия, топливо, газ |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
|
|
|
Тара и спецодежда |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
|
|
|
Семена: зерновых |
102 |
102 |
102 |
102 |
102 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
487 |
487 |
487 |
487 |
487 |
|
|
|
Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды |
||||||||
Расходы на оплату труда |
432 |
432 |
432 |
432 |
432 |
|
|
|
Единый социальный налог – всего, 26,2% |
113 |
113 |
113 |
113 |
113 |
|
|
|
в т.ч. пенсионный фонд 20% |
86.4 |
86.4 |
86.4 |
86.4 |
86.4 |
|
|
|
фонд социал. страхов. 2,9% |
12.5 |
12.5 |
12.5 |
12.5 |
12.5 |
|
|
|
терр. фонд мед. Страхов. 1,3% |
5.6 |
5.6 |
5.6 |
5.6 |
5.6 |
|
|
|
федер. фонд мед. страхов.2% |
8.6 |
8.6 |
8.6 |
8.6 |
8.6 |
|
|
|
отчисления на травматизм 0,2% |
0,8 |
0,8 |
0,8 |
0,8 |
0,8 |
|
|
|
Итого: |
546 |
546 |
546 |
546 |
546 |
|
|
|
Фиксированные платежи |
||||||||
Земельный налог |
1.3 |
1.3 |
1.3 |
1.3 |
1.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Амортизационные отчисления |
||||||||
На полное восстановление основных фондов |
439 |
439 |
439 |
439 |
439 |
|
|
|
Прочие расходы |
||||||||
Оплата: |
|
|
|
|
|
|
|
|
ветеринарного обслуживания |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
|
|
|
текущий ремонт |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
|
|
страховые платежи |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
|
прочие налоги и сборы |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
|
итого прочих расходов |
107 |
107 |
107 |
107 |
107 |
|
|
|
Всего издержек
|
1580.3 |
1580.3 |
1580.3 |
1580.3 |
1580.3 |
|
|
|
Таблица 21
Прямые материальные затраты
№ |
Наименование статей прямых материальных затрат |
Ед. изм. статьи затрат |
Норма расхода (ед.изм.) статьи затрат |
В т.ч. потери: хранение и технологические, % |
Цена за ед. изм. статьи затрат без НДС, тыс.руб. |
Стоимость статьи затрат в валюте платежа (тыс.руб.) |
Стоимость статьи затрат |
Ед. изм. продукции |
|||||||
Молодняк племенного мясного скота |
|||||||
|
|
Корма |
Тыс. руб /ц. |
0,7 |
5 |
0,7 |
420 |
420 |
|
|
Электроснабжение |
Тыс. руб /ц. |
0,07 |
- |
0,07 |
42 |
42 |
|
|
Веет. препараты |
Тыс. руб /ц. |
0,09 |
- |
0,09 |
54 |
54 |
|
|
ГСМ |
Тыс. руб /ц. |
0,75 |
1 |
0,75 |
450 |
450 |
|
|
Прочие затраты |
Тыс. руб /ц. |
0,45 |
5 |
0,45 |
270 |
270 |
Говядина |
|||||||
|
|
Корма |
Тыс. руб /ц. |
0,75 |
5 |
0,75 |
1395,75 |
1395,75 |
|
|
Электроснабжение |
Тыс. руб /ц. |
0,07 |
- |
0,07 |
130,27 |
130,27 |
|
|
Веет. препараты |
Тыс. руб /ц. |
0,09 |
- |
0,09 |
167,49 |
167,49 |
|
|
ГСМ |
Тыс. руб /ц. |
0,86 |
1 |
0,86 |
1600,46 |
1600,46 |
|
|
Прочие затраты |
Тыс. руб /ц. |
0,51 |
5 |
0,51 |
949,11 |
949,11 |
|
|
ИТОГО |
х |
х |
х |
х |
5638,83 |
5638,83 |
Прямые материальные затраты для молодняка КРС рассчитаны исходя из того, что реализация племенного скота будет осуществляться только на 4 и 5 год, вместе с этим реализация мяса крупного рогатого скота начнется сразу в 1 год реализации проекта. Таким образом общая сумма прямых материальных затрат к концу реализации проекта составит 5638.83 тыс.руб.
8.2-6. Численность персонала и заработная плата
На начало года численность персонала предприятия составляет 409 человек. Хозяйство обеспеченно трудовыми ресурсами для реализации производственной части проекта. Набор персонала предполагается только для организации торговых точек. Таким образом, численность персонала к концу реализации проекта увеличится на 18 человек (продавцы лотков и киосков). На мой взгляд нецелесообразно начислять заработную плату от выручки за день и поэтому я думаю нужно установить помесячную заработную плату.