7. Накладные расходы

Информация для расчета накладных расходов представленная в абсолютном выражении (тыс.руб./мес.) по состоянию на начало 2013 года.

Таблица 22

Накладные расходы

№	Наименование статей накладных расходов	Сумма, тыс. руб. в мес.	База исчисления
	Общехозяйственные	4,3	х
	Затраты на содержание и ремонт зданий производственного назначения	0,9	площадь зданий и сооружений
	Затраты по эксплуатации оборудования	0,7	стоимость оборудования
	Текущий ремонт оборудования и транспортных средств	1,5	стоимость оборудования
	Оплата работ по сертификации продукции	1,2	-
	Административные	7	х
	Страхование собственности (имущества)	0,5	стоимость имуществ, сумма страховых выплата
	Затраты на содержание административных зданий (отопление, освещение и пр.)	6,2	площадь зданий
	Оплата лицензий на право деятельности	0,3	-
	Сбытовые	11,4	х
	Транспортные затраты (без внутризаводских)	11,4	объем реализации
	ИТОГО	22,7	х

Данные таблицы показывают, что сумма накладных расходов в месяц составляет 22,7 тыс. руб. В год сумма накладных расходов составляет 272,4 тыс. руб. В структуре накладных расходов наибольший удельный вес занимают транспортные затраты (в основном данные затраты связаны с реализацией мяса КРС в собственных торговых точках в г.Улан-Удэ).

8. Капитальные затраты и амортизация

Полный перечень капитальных затрат по проекту приведен в таблице 23. В таблице затраты разделены на 3 основные категории: строительно-монтажные работы, закупка оборудования, машин, механизмов, прочие затраты. Так по статье строительно-монтажные работы предполагается осуществить строительство свинарников. Строительство будет осуществляться в основном за счет собственных средств: будет использован собственный пиломатериал, а также собственные трудовые ресурсы.

Кроме того, в состав капитальных вложений, входит приобретение лицензий на разведение племенного скота, лицензии разрешение торговой деятельности (реализация мяса) учтены в составе накладных расходов по статье административные расходы (оплата лицензий на право деятельности).

Строительство сооружений для содержания свиней будет осуществляться из расчета- 3 помещения для содержания хряков рассчитанные на 100 голов каждый. Введение в эксплуатацию ожидается в 2007 году. Общая сумма капитальных затрат к концу реализации проекта составит 2 456 тыс. руб. Наибольший удельный вес в структуре капитальных затрат занимают затраты на машины и механизмы 70,4%. Затраты на приобретение лицензий на разведение племенного скота включают затраты на оформление лицензий сторонними организациями.

Таблица 23

Капитальные затраты и амортизация

№	Наименование статей капитальных затрат	Норма амортизации %	Интервал ввода в эксплуатацию	Общая стоимость, тыс.руб.	В т.ч. по интервалам планирования
					2011	2012	2013	2014	2015	2016
1	Строительно-монтажные работы
1.2.	Строительство сооружений для содержания КРС	10%	2007	631	281	350	-	-	-	-
	Итого СМР	х	х	631	281	350	-	-	-	-
2	Приобретение племенного скота, молодняка лошадей		2006	8550	8550		-	-	-	-
3	Оборудование, машины, механизмы и т.п.
2.2.	МТЗ 82	10%	2006	1117	1117	-	-	-	-	-
	Итого оборудование и т.п.	х	х		1117	-	-	-	-	-
3	Прочие
3.1.	Приобретение лицензий на разведение племенного скота	20%	2007	90	-	90	-	-	-	-
3.2.	Разработка документации по проекту	-	-	5	5	-	-	-	-	-

8.2-9. Нормы оборота текущих активов и пассивов

При оценке потребности в необходимом запасе оборотных средств предприятия, который увеличивается в связи с реализацией проекта, использованы нормы оборота, указанные в табл. 24

Таблица 24

Нормы оборота

№	Наименование нормируемых текущих активов и пассивов	Формирование запасов и резервов		Договорные условия поставок и оплаты					Незавершенное производство
		Страховой запас (дни)	Период оборота (дни)	Доля авансового платежа	Срок поставки дни	Доля отсрочки платежа %	Срок отсрочки платежа	Цикл производства (дни)
1	Готовая продукция
1.1	Говядина	х	х	100	1-3	х	х	1
1.2	Молодняк племенного скота	х	х	100	1	х	х	1
2	Прямые материальные затраты
2.1	Корма	х	х	100	1	х	х
2.2	Электроснабжение	х	1	100	1	х	х
2.3	Веет. препараты	5	3	100	2	х	х
2.4	ГСМ	7	4	100	7	х	х
2.5	Прочие затраты	х	х	х	х	х	х
3.	Накладные расходы	Резерв денежных средств (дни)
		10
4.	Заработная плата	Период выплаты раз/месяц
		1 раз

Страховой запас по мясу КРС, молодняку племенного скота не предусмотрен так как сезонные колебания спроса на данные виды продукта в течении года незначительны. Также не предусмотрен страховой запас кормов, так как хозяйство обеспечено собственными кормами, то есть поставка кормов не предусматривается. Однако в таблице представлен страховой запас по ветеринарным препаратам, который составляет 5 дней, а также горюче смазочным материалам, который составляет 7 дней. Резерв денежных средств составляет 10 дней, выплата заработной платы будет осуществляться 1 раз в месяц.