Групування банківських операцій за функціональним призначенням

Функціональне призначення

№

Перелік операцій

Розміщення коштів

1

Надання гарантій

2

Факторинг

3

Лізинг

4

Купівля валюти на міжбанківському валютному ринку для задоволення власних потреб банку

5

Надання короткострокового кредиту підприємцю

6

Купівля облігацій для формування портфелю цінних паперів на продаж

7

Відкриття акредитиву

Формування ресурсів

1

Одержання банком кредитів від НБУ

2

Купівля готівкових коштів в іншому банку для підкріплення оборотних кас

Комісійно-посередницькі

1

Відкриття поточного рахунку фізичній особі-підприємцю

2

Прийом виручки від клієнта-юридичної особи

3

Видача готівки юридичній особі

4

Купівля цінних паперів за дорученням клієнтів

5

Операції купівлі-продажу валюти в обмінних пунктах

6

Здача в оренду сейфів для збереження цінностей та документів

7

Надання інформаційних та консультаційних послуг

8

Видача виписки по операціях за поточним рахунком

9

Операції, пов’язані із видачею готівки через банкомат

Відображення в бухгалтерській звітності

№

Перелік операцій

Активні

1

Надання гарантій

2

Купівля валюти на міжбанківському валютному ринку для задоволення власних потреб банку

3

Надання короткострокового кредиту підприємцю

4

Купівля облігацій для формування портфелю цінних паперів на продаж

5

Відкриття акредитиву

Пасивні

1

Відкриття поточного рахунку фізичній особі-підприємцю

2

Прийом виручки від клієнта-юридичної особи

3

Видача готівки юридичній особі

4

Випуск банком акцій для формування статутного капіталу

5

Випуск та розміщення облігацій

6

Одержання банком кредитів від НБУ

7

Купівля готівкових коштів в іншому банку для підкріплення оборотних кас.

Позабалансові

1

Факторинг

2

Лізинг

3

Купівля цінних паперів за дорученням клієнтів

4

Операції купівлі-продажу валюти в обмінних пунктах

5

Придбання банком канцелярських товарів

6

Здача в оренду сейфів для збереження цінностей та документів

7

Надання інформаційних та консультаційних послуг

8

Проведення рекламної акції нового банківського продукту

9

Видача виписки по операціях за поточним рахунком

10

Встановлення банкомату

11

Операції, пов’язані із видачею готівки через банкомат