1.1.Законные и нормативные акты, регламентирующие действия коммерческого банка.

Коммерческие банки - основное звено кредитной системы страны, в которое входят кредитные учреждения, осуществляющие разнообразные банковские операции для своих клиентов на началах коммерческого расчета.

В 2001 году Парламентом Украины был принят новый Закон Украины "О банках и банковской деятельности", который определяет структуру банковской системы Украины, экономические, организационные и правовые основы создания, деятельности, реорганизации и ликвидации банков. Закон устанавливает минимальный размер капитала для банков, которые осуществляют операции на территории всей Украины, на уровне 5 млн. евро. Капитал банков, деятельность которых не охватывает всю территорию Украины, должен составлять не меньше 3 млн. евро. Также в Законе регламентирован порядок создания банковских холдинговых компаний, порядок открытия подразделов банков в Украине и за границей.

Нормами Закона предусмотрено, что регулирование банковской деятельности осуществляется Национальным банком Украины через установление для банков экономических нормативов, регламентацию порядка проведения банковских операций, осуществление надзора и инспектирования банков. В случае нарушения требований законодательства в банковской деятельности или осуществления рискованных операций, которые угрожают интересам вкладчиков и кредиторов банка, к банкам предусмотрены адекватные меры воздействия.

Порядок создания и деятельности коммерческих банков регламентируется следующими законодательными и нормативными актами:

- Закон Украины «О банках и банковской деятельности» от 20.03.91г. № 872XII

- Инструкция № 1 «Об организации эмиссионно-кассовой работы».

- Инструкция «Об открытии банками счетов в национальной и иностранной валюте», утвержденная постановлением Правления НБУ от18.12.98г. № 527

- Инструкция «О безналичных расчетах в Украине в национальной валюте

- Инструкция НБУ № 4 «Об организации работы по наличному обороту учреждениями банков Украины» от 20.06.95г.

- Положение об операциях банков с векселями от 28.05.99г. № 258.

- Правила осуществления операций на межбанковском валютном рынке Украины.

- Инструкция «О порядке осуществления контроля и получения лицензии по экспортным, импортным и лизинговым операциям», утвержденная постановление Правления НБУ от 24.03.99г. № 136

Коммерческие банки осуществляют операции согласно лицензиям, которые выданы Национальным банком Украины.

Первый Украинский Международный банк создан решением Собрания учредителей 20 ноября 1991 года. 23 декабря 1991 года зарегистрирован Национальным банком Украины. 24 января 1992 года получил Генеральную лицензию на проведение банковских операций и начал осуществлять банковские операции.

Банк зарегистрирован в Донецке. Функции главной конторы выполняются офисами в Донецке и Киеве.

1.2. Организационная структура коммерческого банка, его функции, перспективы развития. Клиентура банка.

Первый Украинский Международный банк был создан 20 ноября 1991 года решением Собрания учредителей как общество с ограниченной ответственностью. Банк был зарегистрирован Национальным банком Украины 23 декабря 1991 года, а 24 января 1992 года получил Генеральную лицензию НБУ на проведение банковских операций. Лицензия, на основе которой Банк сегодня осуществляет операции, получена 9 июля 1996 года.

В настоящее время в соответствии с организационно-правовой формой хозяйствования ПУМБ является публичным акционерным обществом с 2009г.

Структура управления банка сходна со структурой управления любого ПАО. Высшим органом является Собрание акционеров, которому подчинены Президент, Правление и Наблюдательный Совет. Имеется Ревизионная комиссия – контрольный орган.

Собрание акционеров решает вопросы относительно изменения устава общества, прекращения деятельности общества, создания и прекращения деятельности филиалов и представительств банка, предоставления особых полномочий Президенту и соблюдения Устава ПУМБа.

Президент возглавляет Правление банка, несет полную ответственность за деятельность банка в пределах своей компетенции.

Оперативное руководство ПУМБом осуществляет непосредственно Правление, структура которого утверждается и управляется Президентом. Права, обязанности и ответственность сотрудников Правления, являющегося исполнительным органом, определяется Президентом ПУМБа.

Правлению подчинены главный офис (находится в Донецке), филиалы и представительства. В состав Правления входят: Комитет по управлению активами и обязательствами, Кредитный комитет, Комитет по тарифам и условиям, Финансовая комиссия.

Кредитный комитет принимает решения о предоставлении кредитов, проводит кредитную политику банка, определяет ее направления и лимит кредитования для каждого филиала. Результаты анализа кредитного портфеля банка являются предметом детального обсуждения на ежемесячных заседаниях Кредитного комитета.

Комитет по управлению активами и обязательствами разрабатывает стратегию формирования портфеля активов и обязательств банка, их оптимального соотношения и анализирует уровень капитализации ПУМБа с целью соответствия его Международным банковским нормам и требованиям НБУ.

Комитет по тарифам и условиям занимается разработкой и исполнением финансовых схем и оптимизации тарифов с целью достижения баланса интересов клиентов и банка.

Финансовая комиссия управляет формированием финансовых потоков, финансами филиалов банка, занимается анализом финансового рынка, как в Украине, так и за рубежом.

В ПАО «ПУМБ» создан Наблюдательный совет, который представляет интересы акционеров в перерыве между проведением общего собрания и в пределах компетенции определенной Уставом, контролирует и регулирует деятельность Правления. Вопросы, отнесенные Уставом к исключительной компетенции Наблюдательного совета, не могут быть переданы на решение исполнительных органов ПАО. Члены Наблюдательного совета не могут быть членами Правления и Ревизионной комиссии.

Ревизионная комиссия выбирается из числа акционеров. В ее состав не могут входить члены Правления, Наблюдательного совета и другие должностные лица. Порядок ее деятельности утверждается Собранием акционеров, основная функция комиссии – контроль по финансово-хозяйственной деятельности Правления. Проверки финансово-хозяйственной деятельности Правления проводятся по поручению Собрания акционеров и Наблюдательного совета, которым докладываются результаты проведенных проверок.

В рамках ПУМБа действует 7 служб: службы Управления, Информационных технологий, Операционных услуг, Коммерческих услуг, Управления рисками, Финансовых услуг, Развития банка.

Организационная структура филиала банка в Мариуполе и других городах имеет определенные отличия с организационной структурой всего банка. Возглавляет филиал Управляющий, которому подотчетны два заместителя, юрконсультант, секретарь-референт и специалист (отдел кадров). В филиале имеется 10 отделов.

Каждый из десяти отделов выполняет свои функции, и хотя структура филиала является довольно эффективной, она постоянно усовершенствуется.

Отдел информационных технологий выполняет следующие функции:

1. обеспечение нескольких ступеней технической защиты информации от несанкционированного доступа и полного дублирования базы данных на случай форс-мажорных обстоятельств;

2. управление программным обеспечением ПУМБа;

3. управление автоматизированными системами связи.

Отдел экономической безопасности занимается разработкой и внедрением системы пропусков для сотрудников банка, принимает меры по недопущению утечки информации и фальсификации документов, регулирует доступ в любую программу.

Отдел денежного обращения осуществляет:

1. контроль по поддержанию контрольных резервов банка и перечислением части валютной выручки предприятиям на их расчетный счет;

2. регулирование валютных позиций;

3. регулирование наличности ПУМБа, кассовых остатков и контроль по своевременным перечислением средств от производственной деятельности на текущий банковский счет;

4. продажа золотых слитков и монет;

5. подготовка отчетов по сверкам остатков средств в банке;

6. конверсионные операции.

Отдел управления делами занимает материально-техническим снабжением, инвентаризацией, закупкой оборудования и оргтехники, мебели для офиса.

Отдел финансового контроля и учета выполняет функции бухгалтерского, налогового учета, ведение финансовой отчетности.

Отдел вексельного обращения осуществляет операции с дорожными и коммерческими чеками, покупку и продажу векселей предприятий, а также их использование в качестве залога при кредитовании. Отдел осуществляет торги по другим ценным бумагам и хранение корпоративных ценных бумаг.

Функции Отдела планирования и экономического анализа:

1. составление общей отчетности по банку и экономических прогнозов;

2. выпуск рекламных проспектов и ежегодных отчетов для головного офиса;

3. подбор и расстановка кадров;

4. юридическая служба (рассмотрение споров с клиентами);

5. составление реестров деловой корреспонденции.

Функции Кредитного отдела:

1. предэкспортное и торговое финансирование внешнеэкономических операций, что предполагает получение кредитных средств банка на выполнение экспортного контракта с иностранным партнером;

2. обслуживает кредиты, выдаваемые украинским предприятиям под гарантии правительства Украины;

3. кредитование субъектов экономической деятельности;

4. сопровождение иностранных кредитов.

Операционный отдел занимается:

1. приемом, проверкой и обработкой платежных поручений предприятий по системе «Клиент-Банк»;

2. осуществление всех платежей, в т.ч. валютных;

3. обслуживание корпоративных валютных карточек;

4. документарные операции - обеспечение выполнения договорных обязательств с использованием документарных аккредитивов и банковских гарантий, услуги по подтверждению документарных аккредитивов; дисконтирование документов по аккредитиву.

Банк предоставляет широкий спектр банковских услуг корпоративным клиентам по обслуживанию экспортно-импортных операций и операций на внутреннем рынке. С 1999 года ПУМБ начал предоставлять банковские услуги частным клиентам. Исходя из объемов платежного оборота, основными потребителями услуг Банка являются крупные предприятия, ориентированные на внешние рынки сбыта:

- предприятия металлургической промышленности (31.48%);

- торговые предприятия (24.57%);

- предприятия топливно-энергетической промышленности (9.49%);

- транспортные предприятия (7.24%);

- предприятия химической промышленности (4.99%).

Банк является одним из ведущих операторов валютного рынка и межбанковского кредитного рынка Украины. В 1993 году ПУМБ, первый среди украинских банков, совместно с Europay эмитировал собственную платежную карточку U Card, и на сегодня Банк является одним из наибольших в Украине эмитентов платежных карточек Visa и Europay. Банк имеет сеть банкоматов, количество которых постоянно увеличивается.

Относительно новых услуг Банка и каналов их предоставления следует указать, что кроме дальнейшего развития Internet проектов руководство планирует предоставить своим клиентам возможность получать информацию о состоянии своего банковского счета на мобильные телефоны. Для этого специалистами Банка разработан продукт Mobile Banking. Также был запущен проект GSM Banking оплата телефонных услуг, которые предоставляют операторы мобильной связи стандарта GSM, с помощью платежных карточек.

Взаимоотношения банка с Национальным банком Украины, предприятиями, организациями.

Банком открыты ностро счета в 39 банках, 53 банка открыли в ПУМБе Лоро счета.

Банк имеет текущий счет в НБУ, деноминированный в украинских гривнах. Обязательные минимальные резервы, которые рассчитывались как среднее значение за пятнадцати и десятидневный периоды, составляли приблизительно 17,606,000 долларов США на 31 декабря 2008 года и 18,360,000 долларов США на 31 декабря 2007 года.

Банк имеет также срочный счет в НБУ, сумма средств на котором составляла на 31 декабря 2008 года 10,000,000 долларов США, на 31 декабря 2007 года 8,000,000 долларов США.

К текущим счетам включены депозиты "overnight" в банках стран членов ОЕСР, которые составили 3 030 000 долларов США и 42 907 000 долларов США, соответственно на 31 декабря 2008 и 2007 годов.

Заем, предоставленный украинскому банку, имеет коммерческий характер и обеспечен акциями компании связи.

Суммы к получению в соответствии с соглашениями обратного выкупа ценных бумаг обеспечивались долговыми ценными бумагами Правительства Украины, которые находились в собственности Банка.

Что касается взаимоотношений Банка с бюджетом, то Банк производит уплату налоговых платежей, суммы которых поступают в бюджеты разных уровней. Банк тесно сотрудничает с предприятиями и организации, причем их количество постоянно увеличивается.

Более подробно клиентская база Банка и его взаимоотношения с налоговыми органами рассмотрены в других пунктах отчета.