2.1.2.Организация управления собственными и привлеченными ресурсами, эффективность её использования.

Анализ ресурсной базы начинается с количественной и качественной оценки. Достаточность ресурсной базы оценивается путем анализа объема и структуры ресурсов.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются таким образом:

- депозиты;

- недепозитные привлеченные средства.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, то есть средство, внесенные в банк клиентами — частными и юридическими лицами, то есть предприятиями, обществами, акционерными обществами, на определенные счета, которые они используют соответственно режиму счета и банковского законодательства.

Недепозитные привлеченные средства — это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, неперсональный характер, то есть не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а покупаются на рынке на конкурентной основе, и, во-вторых, инициатива привлечения этого средства принадлежит самому банку.

Срочные депозиты и сберегательные вклады составляют самую стойкую часть депозитных ресурсов. Срочные депозиты — это средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Они делятся на:

- собственно срочные депозиты;

- депозиты с предшествующим сообщением об изъятии средства.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на:

- депозиты до востребования;

- срочные депозиты;

- сберегательные вклады;

- ценные бумаги.

Что касается соотношения размеров собственных и заемных средств, то при правильном управлении ими они должны быть распределены таким образом, 30 процентов должны составлять собственные средства банка, а оставшиеся 70 процентов выступают как заемные средства.

2.2. Организация платежного оборота и межбанковских отношений.

2.2.1. Порядок открытия текущих, валютных, депозитных и других счетов в банке пумб.

Текущие счета открываются предприятиям всех видов и форм собственности, а также их обособленным подразделениям для хранения денежных средств и осуществления всех видов операций по этим счетам в соответствии с действующим законодательством Украины.

Для открытия текущих счетов предприятия представляют учреждениям банков следующие документы:

- заявление на открытие счета установленного образца, подписанное руководителем и главным бухгалтером предприятия;

- копию свидетельства о государственной регистрации в органе государственной исполнительной власти, другом органе, уполномоченном осуществлять государственную регистрацию, удостоверенную нотариально или органом, который выдал свидетельство о государственной регистрации. Бюджетные учреждения и организации вместо свидетельства о государственной регистрации представляют копию справки о внесении в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины, удостоверенную нотариально или органом, который выдал соответствующую справку;

- копию надлежащим образом зарегистрированного устава (положения), удостоверенную нотариально или регистрирующим органом. Положения, которые утверждаются постановлениями Кабинета Министров Украины или указами Президента Украины, нотариального удостоверения не требуют.

В учреждениях банков открываются текущие счета физическим лицам:

а) резидентам – гражданам Украины;

б) резидентам - иностранцам и лицам без гражданства, получившим вид на жительство в Украине;

в) нерезидентам - гражданам Украины, постоянно проживающим за пределами Украины;

г) нерезидентам - иностранцам и лицам без гражданства, получившим:

- наследство и унаследованные средства в Украине,

- средства вследствие осуществления иностранного инвестирования в Украину.

Текущие счета предназначены для учета средств по вкладам физических лиц до востребования и используются ими для хранения денежных средств и проведения безналичных расчетов в национальной валюте с другими физическими и юридическими лицами.

На текущие счета в национальной валюте физических лиц-резидентов зачисляются:

- оплата труда, пенсии, помощи, авторские гонорары за литературные работы, музыкальные произведения, произведения изобразительного искусства, за артистическую деятельность, научные работы и изобретения;

- выплаты страховых и выкупных сумм, займов по личному страхованию, страховое возмещение по имущественному страхованию;

- арендная плата за найм жилых помещений, движимого и недвижимого имущества;

- возмещение вреда, нанесенного работникам и служащим увечьем или в случае потери кормильца;

- средства в национальной валюте за проданную иностранную валюту;

- средства за реализованное собственное имущество и за сданную сельхозпродукцию;

- другие поступления в случаях, не противоречащих действующему законодательству Украины.

С текущих счетов в национальной валюте физических лиц – резидентов по распоряжению владельца или по его поручению производятся следующие операции:

- расчеты за предоставленные услуги юридическими и физическими лицами;

- расчеты за приобретенные в предприятиях торговли товары;

- отчисления в государственный и местные бюджеты обязательных и других платежей;

- расчеты за участие в создании предприятий разной форм собственности;

- расчеты за покупку и продажу ценных бумаг на биржевом или внебиржевом рынке;

- расчеты за покупку наличной иностранной валюты;

- другие операции - в случаях, не противоречащих действующему законодательству Украины;

- расчеты за покупку иностранной валюты по доверенности физического лица, которое выезжает на постоянное местожительство за границу, для дальнейшего зачисления на его текущий счет в иностранной валюте (копии документов о выезде из Украины остаются в уполномоченном банке).

На текущие счета физических лиц-нерезидентов (при наличии подтверждения источников происхождения наличных средств в денежной единице Украины или при перечислении средств с собственного текущего счета), зачисляются соответственно:

- средства, полученные как оплата труда, помощь, авторские гонорары;

- средства, полученные как возмещение вреда, нанесенного работникам и служащим увечьем;

- средства от продажи собственного имущества;

- унаследованные средства;

- средства, полученные вследствие осуществления иностранной инвестиции в Украину;

- выплата страховых сумм;

- средства, которые были ранее сняты владельцем со счета, но не использованы или не полностью использованы;

- другие поступления, не противоречащие действующему законодательству Украины.

С текущих счетов в национальной валюте физических лиц - нерезидентов по распоряжению владельца или по его доверенности проводятся следующие операции в денежной единице Украины:

- выдача средств наличными;

- выдача платежных документов для осуществления безналичных расчетов;

- расчеты в безналичной форме за услуги, предоставленные юридическими и физическими лицами на территории Украины;

- уплата пошлины, налогов и других обязательных платежей;

- уплата страховых и членских взносов;

- осуществление платежей по возмещению расходов судебным, следственным, арбитражным, нотариальным и другим органам;

- перечисление на счет другого физического лица;

- перечисление на другой собственный текущий счет в другом банке Украины или на вкладной счет;

- перечисление на счет юридического лица-резидента как взнос в его уставный фонд в случаях, предусмотренных действующим законодательством;

- перечисление на счет юридического лица-резидента как реинвестиция в объект первичного инвестирования или в другие объекты инвестирования в соответствии с действующим законодательством Украины;

- перечисление за покупку иностранной валюты (покупка иностранной валюты за средства в денежной единице Украины с учетом начисленных процентов по остаткам средств на счете);

- другие операции, не противоречащие действующему законодательству Украины.