2.4.3. Порядок получения и выдачи наличных денег в банке.

Все наличные расчеты предприятий и индивидуальных предпринимателей между собою, а также с гражданами осуществляются как за счет средства, полученных в кассе банка, так и за счет выручки. Сумма платежа денежной наличностью одного предприятия (индивидуального предпринимателя) другому предприятию (индивидуальному предпринимателю) не должна превышать 3 тыс. грн. на протяжении одного дня за одним или несколькими платежными документами.

Платежи предприятия (индивидуального предпринимателя) другому предприятию (индивидуальному предпринимателю) свыше установленной предельной суммы (3 тыс. грн.) проводятся исключительно в безналичном порядке.

Предприятия и индивидуальные предприниматели должны предоставлять обслуживающему учреждению банка (на ее требование) отчетные платежные и расчетные документы (кассовые и товарные чеки, квитанции к прибыльным кассовым ордерам, налоговые накладные, договоры купли-продажи, акты закупки, счета-фактуры и т.п.), которые подтверждало бы осуществленные целевые затраты денежной наличности.

Осуществление субъектами хозяйствования оприходование наличного средства и учета поступлений и выплат денежные наличности проводится соответственно Порядку ведения кассовых сделок (в национальной валюте) в Украине, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 02.02.95 г. № 21 в редакции постановления Правление Национального банка Украины от 13.10.97 г. № 334.

Выдача денежной наличности учреждениями банков военным частям, учреждениям, предприятиям и организациям Вооруженных Сил Украины, Службы безопасности Украины, Государственного комитета по делам охраны государственной границы Украины, Управление государственной охраны и других министерств и ведомств, которые имеют в своем подчинении воинские формирования, осуществляется за чеками без обязательной расшифровки целей, на которые денежная наличность получается.

Учреждения коммерческих банков, которые имеют излишки наличных денег в кассе, могут передавать их другим банкам, испытывающим потребность в подкреплении кассы. Передача наличных денег может осуществляться только при согласовании этого вопроса с региональным управлением Национального банка. Прежде чем передать деньги из одного банка в другой, эта операция должна найти отражение на корреспондентских счетах соответствующих банков в региональном управление. Для этого банк, который получает наличные деньги для подкрепления кассы, представляет в региональное управление платежное поручение на перечисление денег с его корреспондентского счета на корреспондентский счет банка, который ему передает деньги.

2.5. Валютные операции пумб

2.5.1. Содержание валютных операций. Котировка валюты, валютные позиции банка.

Операции на межбанковском валютном рынке Украины разрешается осуществлять только субъектам этого рынка, к которым принадлежат:

- Национальный банк Украины;

- уполномоченные банки;

- уполномоченные кредитно-финансовые учреждения;

- валютные биржи.

Субъекты межбанковского валютного рынка Украины имеют право покупать иностранную валюту для собственных нужд (как за наличные, так и за безналичные средства) и по поручениям клиентов в случае исполнения обязательств в этой валюте перед нерезидентами и в других случаях, предусмотренных действующим законодательством Украины.

Виды соглашений по валютным операциям:

Спот - соглашение по купле-продаже валюты, которое осуществляется контрагентами на условиях ее поставки не позднее, чем на 2-ой рабочий день, не учитывая дня завершения операций.

Форвард - соглашения, расчет по которым осуществляется контрагентами не раньше, чем через 2 рабочих дня после их заключения по курсу, который устанавливается на это время.

Своп - операция, которая объединяет покупку или продажу иностранной валюты на условиях соглашения спот с одновременной ее продажей или покупкой по курсу форвард соответственно.

Цена, по которой продается и покупается валюта, называется обменным курсом.

Котировка валют - установление валютных курсов.

Существует 2 вида котировок:

- котировка-bid;

- котировка-offer.

Разница между ними составляет маржу.

Методы котировок:

-прямой;

-косвенный.

Суть прямого метода: отношение стоимости котируемой валюты к стоимости базовой валюты.

Суть косвенного метода: отношение стоимости базовой валюты к стоимости котируемой.

Кросс-курс валют - соотношения обмена между двумя валютами, ни одна из которых не является USD. Определяется исходя из курсов этих валют к третьей, как правило, к USD. Кросс-курс - расчетная единица. Это примерный курс покупки валюты, отличной от национальной валюты.

Определяется кросс-курс как произведение котировок.

Приведем пример: USD/UAR * UAR/DM.

Валютная позиция - соотношение требований и обязательств банка в иностранной валюте.

Если в банке количество национальной валюты равно количеству иностранной валюты, то валютная позиция отсутствует.

Существует 3 вида операций банков по купле-продаже иностранной валюты:

- приобретение валюты у одних клиентов и перепродажа ее другим клиентам (обычно такими клиентами являются экспортно-импортные компании);

- операции по купле-продаже валюты правительству (в рамках мероприятий по созданию и использованию официальных резервов);

- купля-продажа валюты между банками. Хотя спрос на иностранную валюту исходит от отдельных лиц (например, туристов, направляющихся за рубеж), фирм (например, импортеров, экспортеров, компаний, осуществляющих зарубежные инвестиции) и правительств, покупка и продажа крупных партий иностранной валюты осуществляется преимущественно банками в крупнейших центрах внешнего валютного рынка, таких как Лондон, Франкфурт-на-Майне, Нью-Йорк, Токио.