- •Содержание
- •Введение
- •Раздел 1. Итоговая государственная аттестация
- •1.1.Место итоговой государственной аттестации в структуре ооп магистратуры
- •1.2. Компетенции обучающегося, формируемые в результате ига
- •Раздел 2. Государственный экзамен
- •2.1.Профессиональный раздел
- •2. Роль и значение налогов в жизни общества.
- •3. Налоговая политика государства
- •4. Налоговая система рф.
- •Дисциплина «Налоговая политика»
- •1. Общие и частные теории налогообложения
- •5. Экономическая сущность налога.
- •6. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •2. Виды и классификация налогового контроля
- •3. Виды налоговых проверок и оформление их результатов
- •4. Понятие налоговой ответственности за нарушение налогового законодательства
- •11. Выездные налоговые проверки: цели, задачи, порядок планирования
- •12. Проведение выездных налоговых проверок и оформление их результатов
- •3. Влияние налогов на результаты деятельности предприятия
- •11. Налоговая оптимизация при применении специальных режимов налогообложения
- •Применение льгот и освобождений
- •2.2. Критерии оценки знаний, показанных выпускником на государственном экзамене.
- •2.3.Перечень примерных вопросов для подготовки к государственному экзамену
- •2.4.Перечень примерных ситуационных заданий
- •Раздел 3. Выпускная квалификационная работа
- •3.1.Квалификационные требования в выпускной работе
- •3.2.Методические указания по написанию и оформлению магистерской диссертации.
- •3.3. Оформление магистерской диссертации.
- •3.4. Критерии оценки выпускной квалификационной работы.
- •3.5.Примерный перечень тем выпускных квалификационных работ
- •3.6. Порядок размещения текстов выпускных квалификационных работ
- •3. Размещение и доступ к вкр в эбс
- •Раздел 4. Учебно - методическое и информационное обеспечение
- •4.1.Порядок оформления библиографии
- •4.2.Учебно-методическое и информационное обеспечение по разделу « Бухгалтерский (финансовый) и налоговый учет»
- •Б) Журналы:
- •В) программное обеспечение и Интернет-ресурсы:
- •Братухина, о.А. Контроль и организация проверок налоговыми органами [Текст]: учебное пособие / о.А. Братухина. – Ростовн/д: Феникс, 2010. – 400с.
- •Брызгалин, а. В. Методы налоговой оптимизации [Текст]: учебное пособие / а.В. Брызгалин, в.Р. Берник, а.Н. Головкина, в.В. Брызгалин. - м.: Аналитика-Пресс, 2011. - 176 с.
- •Раздел 5. Приложения
- •5.1.Оформление приложений и сносок
- •5.2.Перечень приложений
- •Отзыв научного руководителя на магистерскую диссертацию
- •Рецензия на магистерскую диссертацию
- •О внедрении результатов магистерской диссертации
- •Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Тамбовский государственный университет имени г.Р.Державина»
- •Реферат
- •Книга под фамилией автора
- •1 Автор:
- •2 Автора:
- •3 Автора:
- •Книга под заглавием.
- •Рецензия
- •Нормативные акты
- •Библиографическое описание документа из Internet
- •Договор № ________ на размещение выпускной квалификационной работы в электронно-библиотечной системе фгбоу во «Тамбовский государственный университет имени г.Р. Державина»
- •1. Предмет договора
- •2. Права и обязанности сторон
- •Акт приема-передачи выпускных квалификационных работ в Фундаментальную библиотеку тгу
5. Экономическая сущность налога.
Налоги как экономическая категория. Экономические и правовые основы построения налогов. Правовое определение налогов и сборов. Различие понятий налогов и сборов. Признаки налогов.
Налоговые отношения, субъекты налоговых отношений. Экономические интересы субъектов налоговых отношений и их объективное противоречие.
Функции налогов и их взаимосвязь. Объективные основы воздействия налогов на воспроизводственный процесс.
Элементы налога и их характеристика. Обязательные, факультативные и дополнительные элементы налога.
6. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
Признаки исполнения обязанности по уплате налога или сбора. Последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения обязанности по уплате налога. Требование об уплате налога и сбора.
Взыскание налога, сбора, а также пени за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика – организации или налогового агента – организации в банках, взыскание налога или сбора за счет иного имущества. Взыскание налога, сбора или пени за счет имущества налогоплательщика – физического лица или налогового агента – физического лица.
Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Залог имущества. Поручительство. Пеня. Приостановление операций по счетам налогоплательщика. Арест имущества.
Формы изменения срока уплаты налога и сбора. Общие условия изменения срока уплаты налога и сбора, а также пени. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога.
Порядок и условия предоставления отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора, пени.
Дисциплина «Организация и методика проведения налоговых проверок»
1. Сущность, цели, задачи и функции налогового контроля в современной России.
Налоговый контроль как составная часть государственного финансового контроля. Сущность налогового контроля и его специфические черты. Цели налогового контроля. Элементы налогового контроля. Объекты, субъекты, предмет и цели налогового контроля, его основные задачи и функции.
2. Виды и классификация налогового контроля
Классификация налогового контроля по времени осуществления, в зависимости от процедуры проведения контроля, по характеру контрольных мероприятий, по периодичности проведения. Формы проведения налогового контроля. Методы налогового контроля. Документальный и фактический налоговый контроль. Налоговый мониторинг.
3. Виды налоговых проверок и оформление их результатов
Виды налоговых проверок. Подразделение налоговых проверок по форме проведения, полнеете охвата проверяемых документов объёму проверяемых вопросов, особые виды налоговых проверок. Период проведения налоговых проверок. Параметры взаимоотношений налоговых органов с налогоплательщиками, права и обязанности налоговых органов при проведении налоговых проверок. Действия должностных лиц налоговых органов при проведении налоговых проверок. Оформление результатов налоговых проверок.