- •Содержание
- •Введение
- •Раздел 1. Итоговая государственная аттестация
- •1.1.Место итоговой государственной аттестации в структуре ооп магистратуры
- •1.2. Компетенции обучающегося, формируемые в результате ига
- •Раздел 2. Государственный экзамен
- •2.1.Профессиональный раздел
- •2. Роль и значение налогов в жизни общества.
- •3. Налоговая политика государства
- •4. Налоговая система рф.
- •Дисциплина «Налоговая политика»
- •1. Общие и частные теории налогообложения
- •5. Экономическая сущность налога.
- •6. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •2. Виды и классификация налогового контроля
- •3. Виды налоговых проверок и оформление их результатов
- •4. Понятие налоговой ответственности за нарушение налогового законодательства
- •11. Выездные налоговые проверки: цели, задачи, порядок планирования
- •12. Проведение выездных налоговых проверок и оформление их результатов
- •3. Влияние налогов на результаты деятельности предприятия
- •11. Налоговая оптимизация при применении специальных режимов налогообложения
- •Применение льгот и освобождений
- •2.2. Критерии оценки знаний, показанных выпускником на государственном экзамене.
- •2.3.Перечень примерных вопросов для подготовки к государственному экзамену
- •2.4.Перечень примерных ситуационных заданий
- •Раздел 3. Выпускная квалификационная работа
- •3.1.Квалификационные требования в выпускной работе
- •3.2.Методические указания по написанию и оформлению магистерской диссертации.
- •3.3. Оформление магистерской диссертации.
- •3.4. Критерии оценки выпускной квалификационной работы.
- •3.5.Примерный перечень тем выпускных квалификационных работ
- •3.6. Порядок размещения текстов выпускных квалификационных работ
- •3. Размещение и доступ к вкр в эбс
- •Раздел 4. Учебно - методическое и информационное обеспечение
- •4.1.Порядок оформления библиографии
- •4.2.Учебно-методическое и информационное обеспечение по разделу « Бухгалтерский (финансовый) и налоговый учет»
- •Б) Журналы:
- •В) программное обеспечение и Интернет-ресурсы:
- •Братухина, о.А. Контроль и организация проверок налоговыми органами [Текст]: учебное пособие / о.А. Братухина. – Ростовн/д: Феникс, 2010. – 400с.
- •Брызгалин, а. В. Методы налоговой оптимизации [Текст]: учебное пособие / а.В. Брызгалин, в.Р. Берник, а.Н. Головкина, в.В. Брызгалин. - м.: Аналитика-Пресс, 2011. - 176 с.
- •Раздел 5. Приложения
- •5.1.Оформление приложений и сносок
- •5.2.Перечень приложений
- •Отзыв научного руководителя на магистерскую диссертацию
- •Рецензия на магистерскую диссертацию
- •О внедрении результатов магистерской диссертации
- •Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Тамбовский государственный университет имени г.Р.Державина»
- •Реферат
- •Книга под фамилией автора
- •1 Автор:
- •2 Автора:
- •3 Автора:
- •Книга под заглавием.
- •Рецензия
- •Нормативные акты
- •Библиографическое описание документа из Internet
- •Договор № ________ на размещение выпускной квалификационной работы в электронно-библиотечной системе фгбоу во «Тамбовский государственный университет имени г.Р. Державина»
- •1. Предмет договора
- •2. Права и обязанности сторон
- •Акт приема-передачи выпускных квалификационных работ в Фундаментальную библиотеку тгу
4. Понятие налоговой ответственности за нарушение налогового законодательства
Понятие налоговой ответственности. Налоговое правонарушение. Субъекты налоговой ответственности. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину юридического лица в отношении налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
Составы налоговых правонарушений. Сокрытие или занижение объектов налогообложения. Нарушение установленного порядка учета объектов налогообложения. Нарушение порядка представления документов в налоговый орган. Нарушение порядка уплаты налогов.
5. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства
Ответственность за нарушение налогового законодательства. Налоговая санкция. Виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах: административная, налоговая, уголовная ответственность.
Проверка правильности определения цены для целей налогообложения.
Цели ценовой политики предприятия. Факторы, влияющие на определение цен продукции. Обычный и специальный метод определения цены продукции. Понятие рыночной цены. Сопоставимые условия сделки.
Проверка трансфертного ценообразования.
Понятие «трансфертное ценообразование» в широком и специальном смысле. Основные положения ст. 40. НК. Понятие взаимозависимые лица.
Налоговая проверка правильности определения налоговой базы и вычетов по налогу на добавленную стоимость
Проверка правильности определения объекта налогообложения. Проверка правильности расчета налоговой базы по НДС. Проверка правильности определения налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость.
Налоговая проверка правильности определения доходов и расходов от реализации продукции по налогу на прибыль организаций.
Состав доходов организации в соответствии с налоговым учетом. Методы признания доходов: кассовый метод и метод начислений. Доходы организации. Признание расходов, свеянных с производством и реализацией в соответствии с НК РФ. Материальные расходы. Расходы на оплату труда. Расходы предприятия на амортизацию имущества.
Камеральная налоговая проверка
Руководство организацией камеральных налоговых проверок. Этапы осуществления процедур проверки. Оценка своевременности представления налогоплательщиком налоговой отчётности. Визуальный, арифметический и нормативный контроль данных налоговой отчётности. Проверка полноты представления и заполнения налогоплательщиков налоговой отчётности. Оценки правильности формирования налоговой базы и исчисления сумм налога. Проверки обоснованности заявленных налоговых льгот и вычетов. Методы проведения камеральной проверки. Встречная проверка и метод взаимного контроля. Оформление результатов налоговой проверки. Решение о привлечении или об отказе в привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности.