2.3.Перечень примерных вопросов для подготовки к государственному экзамену

1. Организация учетной политики в целях бухгалтерского учета

2. Организация учетной политики в целях налогообложения

3. Бухгалтерский учет основных средств.

4. Налоговый учет основных средств, относящихся к амортизируемому имуществу

5. Бухгалтерский учет нематериальных активов

6. Налоговый учет нематериальных активов

7. Бухгалтерский учет материалов

8. Налоговый учет материалов

9. Бухгалтерский учет расходов на основное производство продукции (работ, услуг)

10. Общие положения по налоговому учету расходов

11. Порядок признания расходов при кассовом методе учета и методе начисления

12. Бухгалтерский учет расходов на оплату труда

13. Налоговый учет расходов на оплату труда

14. Налоговый учет прочих расходов, нормирование которых определено Налоговым кодексом РФ

15. Налоговый учет прочих расходов, принимаемых к налоговому учету в полном размере.

16. Бухгалтерский учет доходов, связанных с продажей товаров, продукции, работ, услуг.

17. Общая характеристика учета доходов, учитываемых для целей налогообложения прибыли

18. Порядок признания доходов при методе начисления и при кассовом методе

19. Бухгалтерский учет доходов и расходов по прочим видам деятельности.

20. Налоговый учет внереализационных доходов и расходов

21. Общие и частные теории налогообложения

22. Роль и значение налогов в жизни общества.

23. Налоговая политика государства

24. Налоговая система РФ.

25. Экономическая сущность налога.

26. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

27. Сущность, цели, задачи и функции налогового контроля в современной России.

28. Виды и классификация налогового контроля

29. Виды налоговых проверок и оформление их результатов

30. Понятие налоговой ответственности за нарушение налогового законодательства

31. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства

32. Проверка правильности определения цены для целей налогообложения.

33. Проверка трансфертного ценообразования.

34. Налоговая проверка правильности определения налоговой базы и вычетов по налогу на добавленную стоимость

35. Налоговая проверка правильности определения доходов и расходов от реализации продукции по налогу на прибыль организаций.

36. Камеральная налоговая проверка

37. Выездные налоговые проверки: цели, задачи, порядок планирования

38. Проведение выездных налоговых проверок и оформление их результатов

39. Сущность, содержание и основы организации налогового менеджмента

40. Элементы налогового менеджмента как системы управления

41. Влияние налогов на результаты деятельности предприятия

42. Налоговое планирование в системе финансового менеджмента

43. Понятие налогового бремени на микроуровне и факторы на него влияющие.

44. Методы его расчета и снижения налогового бремени

45. Оптимизация косвенного налогообложения

46. Планирование и оптимизация налога на имущество организаций

47. Планирование налога на прибыль организаций

48. Оптимизация налога на прибыль организаций

49. Налоговая оптимизация при применении специальных режимов налогообложения

50. Применение льгот и освобождений