Ведомость учета результатов, выявленных нвентаризацией

№п/п

Наименование счета

Номер счета

Результаты, выявленные инвента­ризацией. Сумма, руб. коп.

Уста­новлена порча имуще­ства, сумма, руб. коп.

Из общей суммы недостач и потерь от порчи имущества, руб. коп.

Зачтено по пересортице

Списано в пределах норм естественной убыли

Отнесено на виновных лиц

Списано сверх норм естественной убыли

излишки

недостача

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

и т.д.

Итого

Первичный документ

Содержание операции

Корреспондирующие счета

Д

К

1

2

3

4

Сличительная ведо­мость результатов инвентаризации ТМЦ

Отражена недостача товаров в пределах норм естественной убыли

44

94

Сличительная ведо­мость результатов инвентаризации ТМЦ

Установлен факт потерь сверх норм естественной убыли

94

41

Бухгалтерская справка-расчет

Списана сумма НДС по недостающим ценностям

94

19

Претензионное письмо

Предъявлена претензия юридическому лицу на сумму потерь по покупной цене (с учетом НДС)

76

94

Выписка банка

Получены денежные средства от юри­дического лица по претензии

51

76

Решение суда

сторно При отказе суда удовлетворить претен­зию

76

94

Бухгалтерская справка

Списаны на убытки суммы претензий не признанных судом

91

94

По распоряжению администрации работник, с которым заключен договор о полной материальной ответственности, возмещает недостачу, выявленную в результате инвентаризации

1

2

3

4

Сличительная ведо­мость результатов инвентаризации ТМЦ

Отражена недостача товаров, выявлен­ная в результате инвентаризации

94

41

Бухгалтерская справка-расчет

сторно Отражена торговая наценка по недос­тающим товарам

94

42

Бухгалтерская справка-расчет

Восстановлена сумма НДС по недос­тающим товарам

19

68

Счет-фактура, бухгалтерская справка-расчет

Восстановленная сумма НДС по недос­тающим товарам отнесена на счет учета недостач

94

19

Бухгалтерская справка-расчет

Отражено списание недостачи за счет виновного лица

73-2

94

Распоряжение адми­нистрации, бухгалтер­ская справка-расчет

Списана за счет виновного лица разни­ца между продажной и покупной ценой товара

73-2

98

Приходный кассовый ордер

Работником внесены денежные средст­ва в возмещение задолженности по выявленной недостаче

50

73-2

Бухгалтерская справка

Списана на доходы разница между про­дажной и покупной ценами недостаю­щего товара

98

91-1

Сличительная ведо­мость результатов инвентаризации ТМЦ

Суммы недостач при отсутствии кон­кретных виновников, а также суммы, во взыскании которых отказано судом, признаны прочими расходами органи­зации

91

94

Акт о порче, бое, ломе ТМЦ, Акт о списании товаров

Отражены потери товаров сверх норм естественной убыли за счет виновного лица

73-2

94

Сличительная ведо­мость результатов инвентаризации ТМЦ

Оприходованы излишки товаров, выяв­ленные в результате инвентаризации

41

91

Сличительная ведо­мость результатов инвентаризации ТМЦ

Списаны не компенсируемые потери в связи с чрезвычайными обстоятельст­вами (уничтожение и порча товаров в результате стихийных бедствий и т.п.)

99

41

АКТИВ

Код строки

На начало отчетного

года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04, 05)

ПО

в том числе:

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслу­живания), иные аналогичные с перечисленными права и активы

111

организационные расходы

112

деловая репутация организации

113

Основные средства (01, 02, 03)

120

в том числе:

земельные участки и объекты природопользо­вания

121

здания, машины и оборудование

122

Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61)

130

Доходные вложения в материальные ценности (03)

135

в том числе:

имущество для передачи в лизинг

136

имущество, предоставляемое по договору проката

137

Долгосрочные финансовые вложения (06, 82)

140

в том числе:

инвестиции в дочерние общества

141

инвестиции в зависимые общества

142

инвестиции в другие организации

143

займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев

144

прочие долгосрочные финансовые вложения

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16)

211

животные на выращивании и откорме (1 1)

212

затраты в незавершенном производстве (издерж­ках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)

213

готовая продукция и товары для перепродажи (16,40,41)

214

товары отгруженные (45)

215

расходы будущих периодов (31)

216

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчет­ной даты)

230

в том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 82)

231

векселя к получению (62)

232

задолженность дочерних и зависимых обществ (78)

233

авансы выданные (6 1 )

234

прочие дебиторы

235

1

2

3

4

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 1 2 месяцев после отчетной даты)

240

в том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 82)

241

векселя к получению (62)

242

задолженность дочерних и зависимых обществ (78)

243

задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)

244

авансы выданные (61)

245

прочие дебиторы

246

Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82)

250

в том числе:

займы, предоставленные организаци­ям на срок менее 12 месяцев

251

собственные акции, выкупленные у акционеров

252

прочие краткосрочные финансовые вложения

253

Денежные средства

260

в том числе:

касса (50)

261

расчетные счета (51)

262

валютные счета (52)

263

прочие денежные средства (55, 56, 57)

264

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

300

ПАССИВ

Код строки

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (85)

410

Добавочный капитал (87)

420

Резервный капитал (86)

430

в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законо­дательством

431

резервы, образованные в соответствии с учреди­тельными документами

432

Фонд социальной сферы (88)

440

Целевые финансирование и поступления (96)

450

Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)

460

Непокрытый убыток прошлых лет (88)

465

Нераспределенная прибыль отчетного года (88)

470

X

Непокрытый убыток отчетного года (88)

475

X

ИТОГО по разделу III

490

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (92, 95)

510

в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

511

займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

512

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

1

2

3

4

Займы и кредиты (90, 94)

610

в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению в тече­ние 12 месяцев после отчетной даты

611

займы, подлежащие погашению в течение 1 2 ме­сяцев после отчетной даты

612

Кредиторская задолженность

620

в том числе:

поставщики и подрядчики (60, 76)

621

векселя к уплате (60)

622

задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)

623

задолженность перед персоналом организации (70)

624

задолженность перед государственными внебюд­жетными фондами (69)

625

задолженность перед бюджетом (68)

626

авансы полученные (64)

627

прочие кредиторы

628

Задолженность участникам (учредителям) по выпла­те доходов (75)

630

Доходы будущих периодов (83)

640

Резервы предстоящих расходов (89)

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

ИТОГО по разделу V

690

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 +690)

700