Бухгалтерские Проводки

Итак, у нас есть Заказ на Покупку, и Акт поступления соответствующих материалов. Теперь мы можем приступить к отражению поступивших ТМЦ на счетах бухгалтерского учета. Заново откройте окно Menu | Requisition-to-Invoice (От заявки до Счетафактуры)| Material Receipt (Поступление Материалов), и нажмите кнопку Posting Error

(Ошибка в проводке) или Not Posted (Не проведено), чтобы провести оба документа.

На скриншоте вы увидите проводки главной книги, введенные на основании Акта Приемки ТМЦ от поставщика Hempel China Limited.

Сумма проводки - 380 появилось в результате умножения стоимости единицы продукции в заказе Purchase Order на количество поступивших материалов.

Аналогичным образом вы можете проверить проводки, отражающие факт принятия к учету ТМЦ от поставщика Coats and Clarks.

Сверенные Заказы

Вто время, когда мы сверяли Акты Приемки ТМЦ с Заказами, в ADempiere формировался список сверенных Заказов на Покупку. Откройте Menu | Requisition-To-Invoice (От

заявки до Счета-фактуры)| Matched Purchase Orders (Сверенные Заказы на Покупку).

Вэтом окне находится четыре записи. Каждая из них представляет собой связку между номенклатурой заказа и строкой акта о поступлении ТМЦ. На скриншоте приведен пример сверенных записей для нашего продукта S Fabric:

Цель использования данного документа заключается в следующем:

∙Он отражает взаимосвязь между строкой Заказа на Покупку и номенклатурой поступивших материалов в Акте Поступления ТМЦ. Кроме того, вы сможете проверить данные соответствующих документов.

∙Когда вы будете проводить документ Matched Purchase Order (Сверенные Заказы на Покупку), система автоматически проверит метод расчета себестоимости для всех продуктов, упоминаемых в документе. В случае, когда стоимость продукта оценивается по методу Стандарт-Кост, и выявляется разница между Нормативной и Фактической ценой, то система автоматически рассчитает отклонение цены.

Если мы будем вручную искать документ Заказа для поступивших ТМЦ, то это может привести к некорректной сверке документов. В этом окне вы можете отыскать неверно сверенные документы, и удалить Заказ и Акт Поступления ТМЦ из списка сверенных. Для этого нажмите кнопку Удалить - Delete (в этом окне клавиша F3 для удаления записей не работает). После этого вы можете заново запустить процесс Matching PO-Receipt- Invoice (Сверка: Заказ – Поступление - Счет-фактура), чтобы установить корректные взаимосвязи между документами.

Бухгалтерские Проводки

В нашем случае стоимость ТМЦ оценивается по методу Средней Цены Заказа (Average PO). Попробуйте провести все четыре сверенных заказа Matched Purchase Orders. Естественно, в Главной Книге на основании этой операции не будет создано ни одной проводки.

Когда стоимость ТМЦ оценивается по методу Стандарт-Кост, то часто возникает разница между нормативной ценой товара (Standard Cost) и его фактической стоимостью (в Заказе Purchase Order).

Если Нормативная цена меньше Фактической, в журнале Главной Книге на основании документа Matched Purchase Orders (Сверенные заказы) появится такая проводка:

В этом примере дебетуется счет Purchase price variance (Отклонение по цене приобретенных материалов). Если Нормативная цена товара превышает его Фактическую стоимость, в главной книге будет создана следующая проводка: