dopolnenie_k_uchebniku

ДОПОЛНЕНИЕ К ГЛАВЕ 7. УПРАВЛЕНИЕ ЛИЧНЫМИ РИСКАМИ. СТРАХОВАНИЕ В ЛИЧНЫХ ФИНАНСАХ ФИНАНСОВАЯ ГРАМОТНОСТЬ. УЧЕБНИК ДЛЯ ВУЗОВ

СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ И ЗДОРОВЬЯ ЗАЁМЩИКА ПО ДОГОВОРУ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТА (ЗАЙМА)

Важные изменения внесены в закон о потребительском кредитова- нии, в том числе касающиеся страхования5. Во-первых, кредитор, информируя заёмщика о полной стоимости кредита, обязан вклю- чать в расчет величину платежей по страхованию, если оно факти- чески входит в условия предоставления кредита и/или фактически влияет на них. Во-вторых, с 14 до 30 календарных дней продлен так называемый период охлаждения, когда заёмщик без потерь может отказаться от страхования и получить обратно уплаченную страховую премию. В-третьих, при досрочном погашении кредита заёмщик вправе в течение 7 дней получить обратно ту часть упла- ченной страховой премии, которая относится к неиспользованному периоду платежей по кредиту или займу.

Учитывая широкую распространенность потребительского кре- дитования, особенно ипотечного, где наличие страхования жизни и здоровья де-факто стало стандартным требованием (см. с. 200– 201 учебника), Банк России дал несколько дополнительных разъ- яснений. В частности, предусмотрено, что6:

•Страховое покрытие (основные риски) по договору как минимум должно включать риск смерти заёмщика и риски получения им инвалидности I и II группы по лю- бой причине и только в период действия договора стра- хования. Если страховщик сочтет возможным заключить договор с людьми, у которых уже есть инвалидность I или II группы, то риски возникновения такой инвалидности в период действия договора исключаются из страхового покрытия.

•Страховщик имеет право на оценку риска до заключения договора страхования. После этого страховщик, в отличие от договоров имущественного страхования, по договору страхования жизни и здоровья не имеет права увеличи- вать страховую премию, даже если риск вырос — напри- мер, застрахованный заболел смертельно опасной болез- нью (см. с. 316 учебника).

•Существует перечень болезней, не подпадающих под стра- ховое покрытие, в том числе социально значимые болез-

5Федеральныйзаконот24.07.2023г.№359-ФЗ«ОвнесенииизмененийвФедеральныйза-

кон«Опотребительскомкредите(займе)»иотдельныезаконодательныеактыРоссийской Федерации».

6См. Указание Банка России от 17.05.2022 г. № 6139-У.

50

ни, входящие в утвержденный Правительством РФ спи- сок. Он в числе прочего включает туберкулез, ВИЧ, диа- бет, злокачественные новообразования и другие болезни. Кроме того, не включены в страховое покрытиесобытия, наступившие в результате алкогольного, наркотического или токсического опьянения7.

•Страховая сумма не может быть меньше основного дол- га по потребительскому кредиту, но может быть больше, если страховое покрытие включает выплаты процентов по кредиту.

•Страховщик не освобождается от выплаты страховой сум- мы, если смерть застрахованного наступила вследствие самоубийства и к этому времени договор страхования действовал уже не менее двух лет8. Кроме того, страхов- щик освобождается от выплаты страховой суммы, если страховой случай произошел вследствие реализации во- енных рисков (в том числе военные маневры и иные воен- ные мероприятия), рисков, связанных с ядерными взры- вами, воздействием радиации или радиоактивного зара- жения, с народными волнениями и забастовками9.

•В спорных случаях у потребителя есть возможность об- ратиться к уполномоченному по правам потребителей финансовых услуг, при условии, что величина претензии не превышает 500 тысяч рублей10.

НОВАЯ СИТУАЦИЯ В СТРАХОВАНИИ АВТОМОБИЛЕЙ

Страхование автомобилей по законодательству11 охватывается дву- мя видами: страхованием средств наземного транспорта и страхо- ванием гражданской ответственности владельцев автотранспорт- ных средств. Первый из названных видов — страхование автомо- биля как имущества (только добровольное). Второй — страхование гражданской ответственности владельца автомобиля перед третьи- ми лицами за причиненный им ущерб. Оно, в свою очередь, вклю-

7См.ПостановлениеПравительстваРоссийскойФедерацииот01.12.2004г.№715«Обутвержденииперечнясоциальнозначимыхзаболеванийиперечнязаболеваний,представляющих опасность для окружающих».

8См. п. 3 ст. 963 ГК РФ.

9См. ст. 964 ГК РФ.

10Адрес сайта уполномоченного по правам потребителей финансовых услуг в интернете: www.finombudsman.ru

11Ст. 32.9 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

51

ДОПОЛНЕНИЕ К ГЛАВЕ 7. УПРАВЛЕНИЕ ЛИЧНЫМИ РИСКАМИ. СТРАХОВАНИЕ В ЛИЧНЫХ ФИНАНСАХ ФИНАНСОВАЯ ГРАМОТНОСТЬ. УЧЕБНИК ДЛЯ ВУЗОВ

чает два компонента: обязательный (ОСАГО) и добровольный, поку- паемый по желанию автовладельца в дополнение к обязательному (ДСАГО). Оба вида страхования автомобилей вместе также называ- ют моторным страхованием или автострахованием. Важные изме- нения последнего времени коснулись всего моторного страхования.

Удорожание машин при неизменном лимите ответственности страховщика по ОСАГО, снижает долю страхового возмещения от максимально возможного ущерба при ДТП. Одно дело, когда ущерб в результате аварии составляет 500 тысяч рублей, из кото- рых 400 тысяч возместит страховая компания12, а 100 тысяч — ви- новник, и совсем другое, когда ущерб равен 1 млн рублей13. В этом случае страховщик по ОСАГО все равно заплатит не больше 400 ты- сяч рублей, а остальное, теперь уже 600 тысяч рублей — виновник происшествия.

Для защиты от этого риска в современных условиях возрастает привлекательность добровольного страхования гражданской ответ- ственности владельца транспортного средства (ДСАГО). С его помо- щью по нашему выбору можно увеличить ответственность страхов- щика до величины, лучше отражающей ситуацию на дорогах, ку- пив полис на срок действия ОСАГО. Стоимость ДСАГО относительно не велика, и зависит от суммы, на которую мы хотим поднять от- ветственность страховой компании для более полной защиты.

ИЗМЕНЕНИЯ В РЕГУЛИРОВАНИИ ТАРИФОВ ПО ОСАГО

За последние несколько лет Банк России принял ряд докумен- тов14, устанавливающих важные требования по ОСАГО: предель- ные размеры базовых ставок страховых тарифов (их минимальные и максимальные значения, выраженные в рублях), коэффициенты страховых тарифов, требования к структуре тарифов, порядок при- менения тарифов при определении страховой премии по догово- ру ОСАГО, а также перечень факторов, которые нельзя применять

12Всоответствиисподп.«б»ст.7Федеральногозаконаот25.04.2002г.№40-ФЗ«Обобяза- тельномстрахованиигражданскойответственностивладельцевтранспортныхсредств», 400тысячрублей—этостраховаясумма,впределахкоторойстраховщикобязуетсявоз- местить ущерб имуществу каждого потерпевшего.

13РИА Новости, 15.09.2023. «Средняя цена российских автомобилей в августе впервые превысиламиллионрублей».https://auto.mail.ru/article/89061-srednyaya-tsena-na-rossijskie- avtomobili-ustanovil/?utm_partner_id=441

14УказаниеБанкаРоссииот08.12.2021г.№6007-У«Остраховыхтарифахпообязательному страхованиюгражданскойответственностивладельцевтранспортныхсредств»,атакже указания Банка России от 28.07.2022 г. № 6209-У и от 16.08.2023 г. № 6510-У, вносящие изменения в Указание № 6007-У.

52

при установлении базовых ставок страховых тарифов. Наиболее важные изменения — следующие:

•расширены границы тарифного коридора по ОСАГО: так, для легковых автомобилей физических лиц диапазон ба- зовых ставок был расширен как вниз, так и вверх снача- ла на 10%, а затем, в связи с подорожанием запчастей, — еще на 26%. Сейчас базовая ставка может быть установ- лена страховой компанией в интервале от 1646 рублей (минимальная) до 7535 рублей (максимальная). Это зна- чит, что страховые компании смогут еще больше снижать тариф для более аккуратных водителей и увеличивать тариф для более рискованных;

•пересмотрены коэффициенты страховых тарифов за коли- чество страховых случаев («коэффициент бонус-малус»). Если страховых случаев и возмещений нет, коэффициен- ты понижаются и уменьшается стоимость полиса. Когда страховых возмещений много, то цена увеличивается. Минимальное значение коэффициента бонус-малус, ко- торый может быть применен при длительном отсутствии страховых случаев, теперь составляет 0,46. При расчет- ной стоимости ОСАГО в 10 000 рублей, например, приме- нение такого коэффициента при прочих равных условиях снизит цену страхования до 4600 рублей. Для водителей с наибольшим количеством выплаченных страховых воз- мещений будет применен повышающий коэффициент, максимально — 3,92;

•пересмотрены коэффициенты страховых тарифов в зави- симости от возраста и стажа водителя. Изменения носят уточняющий характер, лучше отражают существующую статистику аварийности в зависимости от возраста и ста- жа. Например, для водителя в возрасте 20 лет со стажем вождения 2 года теперь установлен коэффициент 1,84, а был 1,87. При расчете стоимости ОСАГО даже такое из- менение дает небольшое снижение стоимости полиса;

•по разделу «Территориальные коэффициенты» добавле- ны новые регионы. Теперь коэффициенты определены для почти 400 регионов и населенных пунктов России.

ДРУГИЕ ИЗМЕНЕНИЯ В РЕГУЛИРОВАНИИ ОСАГО

Расширяется возможность дистанционного взаимодействия между потребителем и страховой компанией при урегулировании убыт-

53

ДОПОЛНЕНИЕ К ГЛАВЕ 7. УПРАВЛЕНИЕ ЛИЧНЫМИ РИСКАМИ. СТРАХОВАНИЕ В ЛИЧНЫХ ФИНАНСАХ ФИНАНСОВАЯ ГРАМОТНОСТЬ. УЧЕБНИК ДЛЯ ВУЗОВ

ков. Теперь доступно дистанционное урегулирование убытков че- рез сайт Госуслуг и специальные приложения («Госуслуги Авто», «Помощник ОСАГО», «ДТП Европротокол»), если выполняются не- обходимые условия по Европротоколу (только две машины, у обо- их участников есть полис ОСАГО, нет пострадавших пассажиров, есть учетная запись Госуслуг, не пострадало имущество третьих лиц и общественная инфраструктура).

Кроме того, для повышения гибкости использования ОСАГО теми гражданами, которые пользуются автомобилями нерегуляр- но, принят закон, позволяющий купить ОСАГО на срок от 1 дня до 3 месяцев (он вступает в силу со 2 марта 2024 года)15. Конечно, стра- ховка на 1 день будет стоить дороже, чем 1/365 от годовой страхов- ки, а на 1 месяц — дороже, чем 1/12 от годовой страховки, но для редко использующих машину водителей это все равно будет выгод- но. При этом в случае оформления краткосрочного полиса ОСАГО продлить его до годового полиса (и наоборот) будет нельзя.

Изменения также коснулись даты вступления договора ОСАГО в силу: теперь страховая защита будет действовать не ранее чем че- рез три дня после предоставления страховщику документов.

РЭНКИНГ БАНКА РОССИИ ПО ОТНОСИТЕЛЬНОМУ КОЛИЧЕСТВУ ЖАЛОБ ПО ВОПРОСАМ ОСАГО

Перед покупкой полиса ОСАГО полезно узнать, насколько хоро- ша выбранная страховая компания с точки зрения потребителей. На сайте Банка России представлен рэнкинг компаний по относи- тельному количеству обоснованных жалоб на 10 тысяч договоров ОСАГО, заключенных страховщиками с физическими лицами (ин- дикатор потребительского риска)16. Обоснованными считаются жа- лобы, если есть подтверждение, касающееся сути жалобы:

•признание самой страховой компанией факта нарушения;

•решение суда или уполномоченного по правам потреби- теля финансовых услуг;

•подтвержденное саморегулируемой организацией нару- шение стандартов защиты прав и интересов физических лиц — получателей финансовых услуг;

15Федеральный закон от 04.08.2023 г. № 455-ФЗ «О внесении изменений в статьи 9 и 10 Федерального закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств».

16Рэнкинг страховых компаний по относительному числу жалоб по вопросу ОСАГО. https:// www.cbr.ru/insurance/ranking_insurance/#t1

54

•факт нарушения или неприемлемой практики, подтверж- денный протоколом об административном правонаруше-

нии, либо предписанием Банка России об устранении/ недопущении нарушения законодательства, либо реко- мендацией надзорного органа о недопущении или устра- нении неприемлемой практики.

Рэнкинг рассчитывается на основе статистики жалоб, поступа- ющих с 1 января по 31 декабря каждого года и статистической от- четности страховых компаний о числе договоров ОСАГО с физиче- скими лицами в начале и конце года.

Банк России не пытается оценить деятельность страховщиков по ОСАГО с помощью индикатора потребительского риска, но дает важную информацию покупателям такого страхования. Чем выше индикатор, тем выше риск. Значение этого индикатора можно и нужно учитывать при выборе страховой компании по ОСАГО.

ИЗМЕНЕНИЕ РОЛИ ИНОСТРАННЫХ СТРАХОВЩИКОВ И СТРАХОВАНИЕ ЗА РУБЕЖОМ

С точки зрения управления личными рисками, в современных ус- ловиях целесообразно снижать неопределенность, связанную с пе- редачей рисков иностранным страховщикам. При сотрудничестве с иностранными компаниями сложности могут возникнуть в лю- бой момент (например, затруднение доступа к сайтам иностран- ных страховщиков или их техническая недоступность), в том числе при спорных ситуациях, а возможность защиты своих прав в дру- гих юрисдикциях может оказаться затруднена. Потребителю следу- ет учитывать эти факторы при выборе страховой компании.

В условиях санкций значительно выросла роль Российской на- циональной перестраховочной компании (АО РНПК). В области перестрахования доля компаний недружественных стран среди взносов, переданных в перестрахование за рубеж, в 2021 году со- ставляла 86%17. Чтобы обеспечить перестрахование на националь- ном рынке, было принято решение об увеличении объявленного капитала АО РНПК до 300 млрд руб., а величину своих гарантий по обязательствам РНПК Банк России увеличил до 750 млрд руб. Теперь по тем категориям рисков, которые должны быть перестра- хованы в РНПК, страховщики будут обязаны передавать в РНПК

17Банк России. Обзор ключевых показателей деятельности страховщиков за I квартал

2022 года. Информационно-аналитический материал, с. 11. https://www.cbr.ru/Collection/ Collection/File/41060/review_insure_22Q1.pdf

55

ДОПОЛНЕНИЕ К ГЛАВЕ 7. УПРАВЛЕНИЕ ЛИЧНЫМИ РИСКАМИ. СТРАХОВАНИЕ В ЛИЧНЫХ ФИНАНСАХ ФИНАНСОВАЯ ГРАМОТНОСТЬ. УЧЕБНИК ДЛЯ ВУЗОВ

50% от всех принятых рисков (ранее было 10%). В условиях ухода из России крупнейших перестраховщиков мира важно знать, что их заменил надежный российский перестраховщик с гарантиями Бан- ка России.

Изменившаяся ситуация затронула также страхование выез- жающих за рубеж вообще и, в частности, страхование по «Зеленой карте», предоставляющее страховую защиту для тех, кто выезжа- ет из России на своих автомобилях. Членство России в междуна- родном соглашении «Зеленая карта» приостановлено на неопре- деленный срок и его действие прекращается для РФ18. Кроме того, все страны ЕС, с которыми Россия имеет сухопутную границу,

всентябре 2023 года объявили о запрете въезжать к ним на автомо- билях с российскими номерами. В свою очередь, при въезде на тер- риторию РФ транспортных средств для временного использования

вРоссии, зарегистрированных в странах, которые ввели санкции, применяется территориальный коэффициент 30, что сразу делает стоимость ОСАГО для владельцев автомобилей дороже в 30 раз19.

СТРАХОВАНИЕ БАНКОВСКИХ КАРТ

В целях повышения защиты средств граждан на банковских картах Банк России принял Указание от 2 августа 2023 г. № 6494-У «О ми- нимальных (стандартных) требованиях к условиям осуществления добровольного страхования имущественных интересов при осу- ществлении операций с использованием электронного средства платежа». Данные требования направлены на то, чтобы исключить продажу клиентам «бесполезных» страховок по банковским кар- там, что до последнего времени случалось на практике. Например, договоры страхования могли иметь слишком малую страховую вы- плату, или ограничиваться только случаями физического повреж- дения либо утраты банковской карты, или распространяться только на те события, при которых банк и так обязан возместить клиенту убытки по закону.

В соответствии с новым регулированием страховщик должен предусмотреть следующие условия осуществления добровольного страхования имущественных интересов клиента банка или иного

18COB (Совет Бюро международного соглашения «Зеленая карта»), 2023. https://www.cobx. org/article/10928/changes-cross-border-road-traffic-tofrom-russia-and-belarus

19УказаниеБанкаРоссииот16августа2023г.№6510-У«Овнесенииизмененийвприложе- ние 2 к Указанию Банка России от 8 декабря 2021 года № 6007-У «О страховых тарифах пообязательномустрахованиюгражданскойответственностивладельцевтранспортных средств».

56

Дополнение к главе 8

Налоги в жизни гражданина

В 2023 году было принято несколько пакетов поправок к Нало- говому кодексу Российской Федерации (далее — НК РФ), ряд из которых относится к налогоплательщикам — физическим ли- цам. Ниже мы обсудим те из них, которые существенно меняют порядок или суммы уплаты налогов.

НОВЫЙ ПОРЯДОК УПЛАТЫ НАЛОГОВ: ЕНС И ЕНП

С 01.01.2023 г. для всех организаций, ИП и физических лиц введе- ны единый налоговый платеж и единый налоговый счет (Федераль- ный закон от 14.07.2022 г. № 263-ФЗ). Заметим, что новый порядок является обязательным.

Идея новой системы проста: налогоплательщик зачисляет на специальный счет (Единый налоговый счет — СНС) сумму на- логов и обязательных платежей к уплате (или Единый налоговый платеж — ЕНП), откуда эти деньги списываются Федеральным казначейством и далее перечисляются в счет уплаты соответству- ющих налогов и взносов. При этом ЕНС работает как ваш личный кошелек, то есть со счета списывается только сумма в размере на- логового обязательства, а оставшиеся денежные средства остают- ся в распоряжении налогоплательщика, накапливаются и могут быть использованы для уплаты налогов в следующем периоде, или же по заявлению налогоплательщика могут быть возвращены или направлены в счет уплаты налогов третьего лица (например, вашего родственника или друга). Таким образом, вместо несколь- ких платежных поручений вы делаете один денежный перевод — на ваш личный ЕНС, что должно сделать процесс уплаты налогов проще.

Врамках ЕНП можно оплатить почти все налоги — подробнее

втаблице 1.

58

ТАБЛИЦА 1

Порядок уплатыналогов

с использованием ЕНП

ВсоставеЕНП  ТольковсоставеЕНП илиотдельно—   Отдельно

пожеланию налогоплательщика

Как это работает:

В2022 году Василиса П. получила доход за продажу гаража

вразмере 20 000 рублей. Это доход с продажи имущества, который подлежит обложению НДФЛ, но для этого необходимо подать на- логовую декларацию. До 30 апреля 2023 года она подает деклара- цию о доходах (форма 3-НДФЛ), где указывает сумму налога к упла- те (20 000 х 13% = 2600 рублей). Эту сумму она должна оплатить до 15 июля 2023 года. До 2023 года Василиса уплачивала бы сумму налога специальной платежкой со своего банковского счета. Теперь Василиса формирует Единый налоговый платеж и перечисляет на свой Единый налоговый счет 2600 рублей (или больше, если хо- чется создать резерв под будущие платежи — ЕНС работает как ко- шелек). 15 июля 2023 года ФНС автоматически спишет указанную сумму налога с ее ЕНС.

Также у Василисы есть квартира и машина. Соответственно, не позднее 1 декабря 2023 года ей необходимо уплатить транспорт- ный налог (в размере 3600 рублей) и налог на имущество (в раз- мере 7400 рублей), по которым ей придут налоговые уведомления. Если раньше Василисе нужно было уплачивать налоги отдельными платежными поручениями, то теперь она формирует ЕНП в разме- ре суммы всех налогов к уплате, 11 000 рублей, и 1 декабря с ее ЕНС автоматически списывается данная сумма.

Все эти операции можно сделать в личном кабинете налогопла- тельщика, о котором мы рассказывали на с. 401–402 учебника.

59