- •Г. Ф. Дербенева планирование
- •Введение
- •1 Бизнес- план как форма планирования на предприятиях апк в рыночных условиях
- •2. Структура и содержание разделов бизнес-плана
- •2.1. Структура бизнес-плана .
- •2.2. Содержание разделов бизнес-плана
- •Раздел 2. Характеристика предприятия.
- •Раздел 3. Описание продукции, работ и услуг, производимых в рамках проекта.
- •Раздел 5. Характеристика объекта бизнес-планирования «I предприятии апк.
- •Раздел 6. Производственный план.
- •Раздел 7. Организационный план.
- •Раздел 8. Финансовый план.
- •Раздел 4. Исследование и анализ рынков сбыта.
- •Раздел 9. Направленность и эффективность проекта.
- •Раздел 10. Риски и гарантии.
- •3.2. Общие сведения о предприятии
- •3. 4 Характеристика предприятия и структура его производства в базовом и планируемом периодах
- •Структура производства и стоимость реализации в базовом периоде
- •3.6 Исследование и анализ рынка сбыта
- •Затраты на аналогичные работы в хозяйствах и мтс
- •3.7. Характеристика объекта бизнес-планирования
- •3.8 Производственный план
- •Расчетные посевные площади и урожайность возделываемых кули
- •3.9 Организационный план
- •3.10. Финансовый план
- •3.10.1. Источники финансовых средств для реализации проекта
- •3.11. Направленность и эффективность проекта
- •3.12. Риски и гарантии
- •Характеристика предприятия и структура его производства в базовом и планируемом периоде.
- •2 Описание продукции, производимой в рамках проекта с помощью комбайнов
- •3. Анализ рынка сбыта
- •4 Характеристика кормоуборочных комбайнов как объекта бизнес –планирования в данном проекте.
- •8. Финансовый план
- •9. Эффективность проекта
- •Характеристика предприятия
- •2 Сельскохозяйственная продукция и рынки сбыта
- •3. Производственный план предприятия на 1998 г
- •Технико-экономические показатели пропашных тракторов (исходные данные проекта)
- •Тракторов
- •Экономическая оценка пропашных тракторов
- •Производительность ма на отдельных работах
- •6. Организационный план
- •7.Финансовый план
- •Рост себестоимости продукции, %
- •Показатели развития сельскохозяйственного производства
- •(В среднем за год)
- •8. Расчет эффективности
- •Список использованной литературы
- •Оглавление
8. Финансовый план
В связи с тем, что внедрение кормоуборочных комбайнов приводит к росту эксплуатационных затрат и себестоимости кормов, а соответственно и молока ( таблица 5) намечены мероприятия по их снижению: увеличению объема производства молока за счет повышения удоев коров благодаря выбраковке малопродуктивных коров и замене их на высокопродуктивные, снижение накладных расходов (общественных и общепроизводственных), осуществление заготовки большого количества альтернативных наиболее дешевых видов кормов (сена, кормовых корнеплодов) по сравнению с сенажом и силосом, а также применение новых технологий их производства.
Таблица 5
Себестоимость производства молока, тыс. руб.
№ п\п |
Статьи затрат |
Существующая техника |
Новая техника |
|
Марал - 125 |
КСК – 100А |
|||
1 |
Оплата труда с отчислениями на социальные нужды |
590 |
590 |
590 |
2 |
Средства защиты животных |
20 |
20 |
20 |
3 |
Корма - всего |
2509 |
2681 |
2634 |
|
В том числе: сенаж |
125 |
152 |
145 |
|
силос |
408 |
498 |
473 |
|
Зеленый корм |
198 |
253 |
238 |
4 |
Работы и услуги |
589 |
589 |
589 |
5 |
Содержание основных средств |
477 |
477 |
477 |
6 |
Организация производства и управления |
424 |
424 |
424 |
7 |
Прочие затраты |
181 |
181 |
181 |
8 |
Всего затрат |
4790 |
4962 |
4915 |
|
Объем продукции, т |
3190 |
3190 |
3190 |
|
Себестоимость 1 т молока, руб. |
1501 |
1555 |
1541 |
Внедрение этих мероприятий позволит снизить себестоимость молока в первый год на 160 тыс. руб. (таблица 6), что позволит сократить срок окупаемости. Приобретение кормоуборочного комбайна планируется осуществить за счет собственных средств.
Размер получаемой балансовой прибыли приравнен к величине снижения эксплуатационных затрат. Удельный вес налогов в балансовой прибыли по хозяйству составляет 12%. В связи с этим чистая прибыль от внедрения новых кормоуборочных комбайнов составит в первый год 25 тыс. руб., т. е. равна величине снижения эксплуатационных затрат, уменьшенной на долю причитающихся налогов.
Динамика поступления доходов по годам от применения кормоуборочных комбайнов показана в таблице 6
Таблица 6
Динамика поступления доходов, тыс. руб.
|
Годы реализации проекта |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Общие капитальные вложения |
716,0 |
|
|
|
|
|
Объем производства молока, т |
3190,0 |
3290,0 |
3390,0 |
3490,0 |
3590,0 |
3690,0 |
Цена реализации, тыс. руб. \ т |
1,5 |
1,6 |
1,7 |
1,8 |
1,9 |
2,0 |
Выручка, тыс. руб. |
4785,0 |
5264,0 |
5763,0 |
6282,0 |
6821,0 |
7380,0 |
Себестоимость производства молока: |
|
|
|
|
|
|
До внедрения мероприятий |
4915,0 |
|
|
|
|
|
После внедрения мероприятий |
4755,0 |
5200,0 |
5640,0 |
6100,0 |
6581,0 |
7080,0 |
Прибыль балансовая |
35,0 |
64,0 |
123,0 |
182,0 |
240,0 |
300,0 |
налоги |
10,0 |
19,0 |
37,0 |
55,0 |
72,0 |
90,0 |
Прибыль чистая |
25,0 |
45,0 |
86,0 |
127,0 |
168,0 |
210,0 |
Амортизация кормоуборочной техники - всего |
141,5 |
141,5 |
141,5 |
141,5 |
141,5 |
141,5 |
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
Кормоуборочные комбайны |
104,0 |
104,0 |
104,0 |
104,0 |
104,0 |
104,0 |
Прицепы ПИМ – 40 |
37,5 |
37,5 |
37,5 |
37,5 |
37,5 |
37,5 |
Итого поступления ( прибыль чистая + амортизация) |
166,5 |
186,5 |
227,5 |
268,5 |
309,5 |
351,1 |