Вопросы к экзамену

1. Налоговая политика, ее методы.

2. Функции налогов.

3. Юридическое определение налога, сбора, пошлины.

4. Виды налогов и основания их классификации.

5. Понятие и значение элементов налогообложения.

6. Обязательные элементы налогообложения.

7. Факультативные элементы налогообложения.

8. Налоговая система и ее составляющие.

9. Общая характеристика системы налогов и сборов.

10. Федеральные налоги и сборы.

11. Региональные и местные налоги.

12. Понятие, предмет и метод налогового права.

13. Принципы (основные начала) налогового права.

14. Источники налогового права.

15. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.

16. Действие актов законодательства о налогах и сборах в пространстве и по кругу лиц.

17. Источники международного налогового права.

18. Наука налогового права.

19. Налоговые правоотношения, понятие и структура.

20. Субъекты налоговых правоотношений.

21. Налогоплательщики и их группы.

22. Права и обязанности налогоплательщиков.

23. Резиденты и нерезиденты для целей налогообложения.

24. Налоговые агенты, их права и обязанности.

25. Налоговая обязанность, основания ее возникновения, приостановления и прекращения.

26. Общий порядок исполнения налоговой обязанности.

27. Особенности исполнения налоговой обязанности при реорганизации юридического лица.

28. Правовой механизм избежания двойного налогообложения.

29. Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени.

30. Изменение срока уплаты налогов.

31. Налоговый кредит и инвестиционный налоговый кредит.

32. Специальные налоговые режимы, их виды.

33. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

34. Упрощенная система налогообложения.

35. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

36. Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции.

37. Налогообложение в свободных экономических зонах и в закрытых административно-территориальных образованиях.

38. Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности.

39. Пеня.

40. Приостановление операций по счетам налогоплательщика в банке.

41. Арест имущества налогоплательщика.

42. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.

43. Обращение взыскания на денежные средства и имущество.

44. Возврат излишне взысканного налога (сбора) и пени.

45. Понятие и состав органов налогового администрирования.

46. Полномочия финансовых органов в налоговой сфере.

47. Правовое положение ФНС России.

48. Межрегиональные налоговые инспекции, их компетенция.

49. Права и обязанности налоговых органов.

50. Лица, содействующие налоговому администрированию.

51. Понятие, содержание, формы и методы налогового контроля.

52. Учет налогоплательщиков

53. Порядок проведения камеральных и выездных налоговых проверок.

54. Инвентаризация имущества при налоговой проверке.

55. Оформление результатов налоговых проверок.

56. Действия по осуществлению налогового контроля.

57. Налоговая тайна.

58. Проверки налогоплательщиков органами внутренних дел.

59. Понятие и виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

60. Общие условия привлечения к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

61. Обстоятельства, исключающие привлечение к налоговой ответственности.

62. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие налоговую ответственность.

63. Освобождение от налоговой ответственности.

64. Административная и уголовная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.

65. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.

66. Налоговые правонарушения.

67. Нарушения банками обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах.

68. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений.

69. Налоговые преступления.

70. Понятие и виды производств по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.

71. Органы уполномоченные осуществлять производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.

72. Производство по делам о налоговых правонарушениях.

73. Налоговые споры, их классификация.

74. Внесудебный порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц.

75. Иски, предъявляемые налоговыми органами.

76. Защита прав налогоплательщиков в Конституционном Суде РФ.