- •1. Понятие налоговой системы, налога, сбора.
- •2. Классификация налогов.
- •4. Права и обязанности налогоплательщиков.
- •5. Права и обязанности налоговых органов.
- •6. Элементы налогооблож-ия и их хар-ка.
- •7. Виды налоговых проверок и их хар-ка.
- •8. Виды налоговых правонарушений, ответственность налогоплательщиков за их совершение.
- •9.Понятие реализации и рыночной цены для целей налогообложения.
- •11. Налог на прибыль: объект, порядок опр-я дох. И расх.
- •10. Налог на прибыль: плательщики налога, налоговые ставки.
- •12.Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль.
- •13.Налоговая база по налогу на прибыль.
- •14.Состав расходов в целях налогообложения прибыли.
- •15. Состав материальных расх., их оценка.
- •16.Расходы на оплату труда, учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль.
- •17. Понятие амортизируемого имущества
- •18. Амортизационные группы, порядок определения срока полезного использования ос и на.
- •19.Методы начисления амортизации основных средств в целях налогообложения прибыли.
- •20. Расходы на ремонт основных средств. Порядок создания резерва на ремонт ос.
- •21.Расходы на научные исследования и окр.
- •22. Расходы на обязательное и добровольное страхование имущества.
- •23.Прочие расходы, связанные с производством и реализацией продукции.
- •24. Особенности отнесения к расходам процентов по долговым обязательствам.
- •25.Расходы, не учитываемые в целях налогообложения прибыли.
- •26.Порядок признания доходов и расходов при кассовом методе
- •27.Порядок признания доходов при методе начисления
- •28.Порядок признания расходов при методе начисления.
- •29.Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Сроки и порядок уплаты налога на прибыль.
- •30. Плательщики ндс.
- •31. Порядок освобождения от уплаты ндс.
- •32. Объект налогообложения ндс
- •33.Обороты, не подлежащие налогообложению ндс.
- •34.Место реализации товаров, работ и услуг.
- •35. Налоговая база по ндс
- •36.Порядок исчисления и уплаты налога. Момент определения налоговой базы ндс
- •38.Порядок определения ндс, подлежащего уплате в бюджет
- •40.Плательщики акцизов. Понятие подакцизных товаров
- •41.Объекты налогообложения по акцизам.
- •42.Порядок определения налоговой базы по акцизам. Налоговые ставки.
- •43.Порядок исчисления акцизов, подлежащих уплате в бюджет.
- •44.Налоговые вычеты по акцизам. Сроки уплаты налога.
- •45.Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения.
- •46. Доходы, не подлежащие налогообложению ндфл.
- •47.Налоговая база по налогу на доходы физических лиц.
- •48.Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды.
- •49. Стандартные нал. Вычеты.(ст.218)
- •51. Соц. Нал. Вычеты.(ст.219)
- •52. Имущественные нал. Вычеты.(ст.220)
- •2. Дох. От продажи имущества:
- •53.Профессиональные налоговые вычеты.
- •54. Налоговые ставки по ндфл.
- •55. Порядок исчисления и уплаты ндфл. Налоговая декларация.
- •56.Особенности исчисления, порядок и сроки уплаты ндфл ип.
- •57. Налог на имущество: плательщики, объект налогообложения
- •58. Налоговая база по налогу на имущество организации.
- •59. Порядок и сроки уплаты налога на имущество.
- •60. Транспортный налог: плательщики, объект налогообложения, нал. База, нал. Период.
- •61. Транспортный налог: нал. Ставки, порядок исчисления и уплаты налога.
- •62.Земельный налог: плательщики налога, объект налогооблажения, налоговый период, отчетный период.
- •63. Порядок определения налоговой базы по земельному налогу.
- •64. Порядок исчисления и уплаты земельного налога
- •65. Усн: плательщики, условия перехода на усн.
- •66. Объекты налогообложения, нал. Ставки при усн.
- •67. Порядок определения «налоговой базы» при упрощенной системе налогообложения (усн).
- •68. Порядок исчисления и уплаты единого налога при использовании усн.
- •69. Плательщики единого сельскохозяйственного налога (есхн).
- •70. Единый с/х налог: объект налогообл-я, нб, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты.
- •71. Единый налог на вмененный доход(енвд): плательщики, порядок налогообложения.
- •72. Единый налог на вмененный доход(енвд): порядок и сроки уплаты налога, налоговая база.
68. Порядок исчисления и уплаты единого налога при использовании усн.
Сумма налога по итогам нал-го периода определяется налог-щиком самостоятельно. Налог-щики, выбравшие в качестве объекта нал-жения Д-ы, по итогам каждого отч-го периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных Д-ов, рассчитанных нарастающим итогом с начала нал-ого периода до окончания первого квартала, полугодия, 9 месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу. Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за нал-ый (отч-ый) период, уменьшается указанными налог-щиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50%. Налог-щики, выбравшие в кач-ве объекта нало-жения Д-ы, уменьшенные на величину Р-ов, по итогам каждого отч-ого периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных Д-ов, умен-ных на величину Р-ов, рассчитанных нарастающим итогом с начала нал-ого периода до окончания первого квартала, полугодия, 9 месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу. Ранее исчисленные суммы авансовых платежей по налогу засчитываются при исчислении сумм авансовых платежей по налогу за отч-ый период и суммы налога за нал-вый период. Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится по месту нахождения орг-ции (месту жительства ИП).
Налог, подлежащий уплате по истечении нал-го периода, уплачивается не позднее срока, установленного для подачи нал-вых деклараций за нал-вый период. Авансовые платежи по налогу уплач-тся не позднее 25-го числа 1го месяца, следующего за истекшим отч-ым периодом.
69. Плательщики единого сельскохозяйственного налога (есхн).
Нал-щиками ЕСХН признаются орг-ции и ИП, перешедшие на уплату ЕСХН. Сельскохо-ными товаропроизводителями признаются орг-ции и ИП, производящие сельскохоз-ную продукцию или выращивающие рыбу, осуществляющие ее первичную и последующую (промышленную) переработку (в т. ч. на арендованных основных средствах) и реализующие эту продукцию или рыбу, при условии, что в общем д-е от реализации товаров (работ, услуг) таких орг-ций или ИП доля д-а от реализации произ-ной ими сельскохо-ной продукции или выращенной ими рыбы, включая продукцию ее первичной переработки, произведенную ими из сельск-ного сырья собственного производства или выращенной ими рыбы, составляет не менее 70%. К сельскох-ным товароп-елям относятся также поселкообразующие российские рыбохозяйственные орг-ции. Порядок отнесения пр-ции к пр-ции первичной переработки, произведенной из сельскох-ного сырья собственного производства или выращенной рыбы, устанавливается Правительством РФ.
Для орг-ций и ИП, осуществляющих последующую (промышленную) переработку (в т. ч. на арендованных основных средствах) продукции первичной переработки, произведенной ими из сельскохозяйственного сырья собственного производства или выращенной ими рыбы, доля д-а от реализации продукции первичной переработки, произведенной ими из сельскохозяйственного сырья собственного производства или выращенной ими рыбы, в общем д-е от реализации произведенной ими продукции из сельскохоз-ного сырья собственного производства или выращенной ими рыбы определяется исходя из соотношения р-ов на производство из произ-ого ими сельскох-ного сырья или выращенной ими рыбы. Не вправе перейти на уплату ЕСХН: Орг-ции и ИП, занимающиеся производством подакцизных товаров; Орг-ции, имеющие филиалы или представительства.