Аналіз про стан кредиторської заборгованості на 01.01.09 р. Порівняно з 01.01.08 р.

Кредиторська заборгованість на товари, роботи, послуги 01.01.08 р. складала 3674,3 тис.грн..

За 2008р. заборгованість збільшилася на 9935,3 тис.грн. і на 01.01.09 р. склала 13609,6тис.грн, у тому числі:

- ВРЗ Конотоп – ремонт вагонів – 1052.2 тис.грн,

- ВРЗ Харков – ремонт вагонів - 4560.6 тис.грн,

- «Юнікон» -комплектуючі – 1311,4 тис.грн,

- ООО «Лота»- миючі засоби , складиватель– 2814тис.грн,

- ООО «Рост» - комплектуючі – 1208,1тис.грн,

Крім цього поточна заборгованість за довгостроковими зобов,язаннями склала на 1.01.2009р. 107538,4 тис.грн

- ЧП «ВТБ Лізинг Україна» - пральне устаткування – 5241,6 тис.грн

ОАО «Укртранслізінг» вагони – 103290тис.грн

1.Коэффициент оборотності кредиторської заборгованості свідчить про наявність грошових коштів, тимчасово зайнятих підприємством і таких, які підлягають поверненню, за звітний період склав 4,2 і порівняно з аналогічним періодом минулого року знизився на 12,4.

2.Для здійснення господарської діяльності необхідно підтримувати об'єм запасів. Коефіцієнт оборотності запасів показує частоту оборотності запасів і складає в звітному періоді 46 днів, проти аналогічного періоду минулого року знизився на 33 дня.

3.Коэффициент оборотності дебіторської заборгованості склав оборотність дебіторської заборгованості в днях 61,2 дня, знизився до 2007р. на 22,5.

4.Эффективность використовування основних засобів характеризується показником фондовіддача:

Ф = виручка від реалізації / середня вартість ОС

За звітний період показник фондовіддачі рівний 0,5, за аналогічний період минулого року - 0,7. Ефективність використовування ОС в звітному періоді на 0,2 нижче минулого року..

5. Загальний коефіцієнт ліквідності за звітний період склав 0,3, в аналогічному періоді минулого року, він складав 5,4 .

Аналіз виробничих запасів.

За станом на 01.01.08р. виробничі запаси складали 11256,3 тис.грн. За 2008р. залишки ТМЦ понизили на 3382,8тис.грн. і склали 7873,5 тис.грн., у тому числі поточний запас -7003,2 тис.грн, при нормативі – 3101,8 тис.грн

Незнижуваний запас – 870,3 тис.грн, при нормативі – 4660 тис.грн.

До діючого нормативу завищення запасів склало 111,7 тис.грн., у тому числі відхилення до нормативу незнижуваного запасу - - 3789,7 тис.грн.

Перевищення загального нормативу пояснюється тим, що у коморах депо

залишки ТМЦ такі:

• ООО «Рост» - 909,2 тис.грн,

• «Юникон» - 787,8 тис.грн,

• Устаткування – 970,2 тис.грн,

• Запасні частини – 2763,6 тис.грн,

• Лакофарбні матеріали – 52,8 тис.грн.

За 2008р. придбано ТМЦ на суму 49410,0 тис.грн, у тому числі

-за рахунок власних коштів 124,9 тис.грн,

- від служби МТО - 15866,4 тис.грн,

- по договорам служби «Л» та централізовано на суму 27133,8 тис.грн.

Витрачено на модернізацію 10569,2 тис.грн, на деповський та поточні ремонти - 8376,5 тис.грн, на експлуатаційні витрати – 16744,9 тис.грн ( у тому числі паливо -3989,9 тис.грн), на підсобно- допоміжну діяльність – 14440,0 тис.грн (у тому числі паливо – 2724,4 тис.грн).