- •Уральский финансово-юридический институт
- •Налоги и налогообложение учебно-методический комплекс
- •Екатеринбург 2011
- •Введение
- •Рабочая программа по курсу «налоги и налогообложение»
- •Раздел I. Экономическая природа налогов. Основы налогообложения.
- •Тема 1. Экономическая сущность налогов
- •Тема 2. Основы построения налогов и налогообложения
- •Тема 4. Налоговая система Российской Федерации
- •Тема 5. Становление и развитие налоговой системы России
- •Тема 6. Права и обязанности государственных налоговых инспекций
- •Тема 3. Налоговая политика государства
- •Тема 7. Контроль налоговых органов за исчислением и уплатой налогов предприятиями
- •Тема 8. Контроль налоговых органов за налогами с населения
- •Тема 9. Учет и отчетность по налогам
- •Раздел II. Налогообложение организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц в Российской Федерации
- •Тема 10. Система косвенного налогообложения
- •Методические указания
- •Вопросы для самопроверки
- •Литература
- •Тема 11. Налогообложение доходов юридических и физических лиц в Российской Федерации
- •Методические указания
- •Вопросы для самопроверки
- •Литература
- •Тема 12. Специальные налоговые режимы
- •Методические указания
- •Вопросы для самопроверки
- •Литература
- •Тема 13. Налогообложение имущества юридических и физических лиц
- •Методические указания
- •Вопросы для самопроверки
- •Литература
- •Тема 14. Целевые налоги и сборы, уплачиваемые юридическими и физическими лицами
- •Методические указания
- •Вопросы для самопроверки
- •Литература
- •Тема 15. Налоги в системе природопользования и защиты окружающей среды.
- •Методические указания
- •Вопросы для самопроверки
- •Литература
- •Тема 16. Налоги и сборы, уплачиваемые отдельными категориями плательщиков.
- •Методические указания
- •Тема I. Налоги, уплачиваемые физическими лицами
- •1.2. Задачи на определение налоговой базы и суммы ндфл при получении доходов в форме материальной выгоды
- •1.3. Задачи на применение стандартных налоговых вычетов
- •1.4. Задачи на применение социальных налоговых вычетов
- •1.5. Задачи да применение имущественных налоговых вычетов
- •1.6. Комплексные задами на закрепление материала по теме
- •2. Налог на имущество физических лиц
- •3. Земельный налог
- •Тема II. Косвенные налоги и сборы
- •1. Налог на добавленную стоимость (ндс)
- •2. Акцизы
- •Тема 3. Налоги и сборы, уплачиваемые юридическими липами
- •1. Единый социальный налог (есн)
- •2. Налог на имущество организаций
- •3. Транспортный налог
- •4. Налог на прибыль организаций
- •Тема 5. Налогообложение субъектов малого предпринимательства. Специальные налоговые режимы
- •1. Упрощенная система налогообложения
- •Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности (енвд)
- •Комплексные задачи и деловые ситуации на закрепление материала по пройденным темам
- •Методические указания для самостоятельной работы
- •I. Входной самоконтроль
- •1.1. Методические указания по проведению самостоятельного входного контроля
- •Основные задания и вопросы
- •Дополнительная литература
- •2.2. Методические указания к самостоятельному изучению разделов дисциплины и текущему самоконтролю знаний
- •2.3. Основные задания и вопросы текущего самоконтроля (по разделам и темам курса)
- •Тема 1. Экономическая природа налогов
- •Вопросы для самопроверки
- •Тема 2. Основы построения системы налогообложения Вопросы для самопроверки
- •Тема 3. Налоговая политика государства Вопросы для самопроверки
- •Тема 4. Налоговая система рф Вопросы для самопроверки
- •Тема 5. Налоговые системы зарубежных стран Вопросы для самопроверки
- •Федеральные налоги и сборы
- •Тема 6. Система косвенного налогообложения Вопросы для самопроверки
- •Тема 7. Налогообложение доходов юридических и физических лиц Вопросы для самопроверки
- •Тема 8. Единый социальный налог (взнос) Вопросы для самопроверки
- •Тема 9. Налоги и сборы в системе природопользования Вопросы для самопроверки
- •Региональные налоги и сборы
- •Тема 10. Налог на имущество организаций Вопросы для самопроверки
- •Тема 11. Транспортный налог Вопросы для самопроверки
- •Местные налоги и сборы
- •Тема 12. Налог на имущество физических лиц Вопросы дли самопроверки
- •Тема 13. Земельный налог Вопросы для самопроверки
- •Специальные налоговые режимы
- •Тема 14. Упрощенная система налогообложения Вопросы для самопроверки
- •Темя 15. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности Вопросы для самопроверки
- •1. Характерными чертами налога как платежа в соответствии с Налоговым кодексом являются:
- •13. Доходы физического лица, полученные в виде материальной выгоды, облагаются по ставке:
- •14. Организации, производящие выплаты наемным работникам определяют налоговую базу по единому социальному налогу:
- •16. Плательщики ндс могут быть, освобождены от уплаты налога, если:
- •17. Переход на упрощенную систему налогообложения осуществляется:
- •19. Определение цены, учитываемой для целей налогообложения, производится налогоплательщиком исходя из:
- •20. Перевод на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности осуществляется:
- •Тематика рефератов
- •4. Внеаудиторная дополнительная работа студентов
- •Аннотация
- •Реферат Требования к рефератам
- •Эссе Требования к эссе
- •Тематика эссе
- •Методические указания по написанию курсовой работы
- •Общие положения по написанию курсовой работы
- •Основные требования к курсовой работе
- •Основные этапы выполнения курсовой работы
- •Выбор темы курсовой работы
- •Работа с литературой
- •Составление плана
- •Написание курсовой работы
- •Оформление курсовой работы
- •Требования оформления в соответствии с межгосударственнымстандартом гост 7.32-2001
- •1. Поля
- •3. Названия глав и параграфов
- •7. Таблицы
- •8. Формулы
- •9. Ссылки на использованные источники
- •10. Приложения
- •Приложение б Структура расходов предприятия
- •11. Список использованной литературы
- •Список тем, рекомендованных для написания курсовых работ по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •Вопросы к экзамену по дисциплине «налоги и налогообложение»
- •Темы для обсуждения
- •1. Налог на добавленную стоимость
- •1. Задание
- •2. Задание
- •3. Задание
- •4. Задание
- •2. Понятие налога, налоговая система
- •3. Налоги с юридических лиц
- •4. Налог на доходы физических лиц
- •18. Задание
- •19. Задание
- •20. Задание
- •21. Задание
- •22. Задание
- •23. Задание
- •24. Задание
- •25. Задание
- •26. Задание
- •27. Задание
- •28. Задание
- •29. Задание
- •30. Задание
- •31. Задание
- •32. Задание
- •5. Единый социальный налог
- •33. Задание
- •34. Задание
- •35. Задание
- •36. Задание
- •37. Задание
- •38. Задание
- •6. Налог на прибыль
- •39. Задание
- •40. Задание
- •41. Задание
- •42. Задание
- •43. Задание
- •44. Задание
- •45. Задание
- •7. Транспортный налог
- •46. Задание
- •8. Налог на имущество
- •51. Задание
- •52. Задание
- •75. Задание
- •53. Задание
- •54. Задание
- •55. Задание
- •56. Задание
- •9. Упрощенная система налогообложения
- •57. Задание
- •58. Задание
- •59. Задание
- •60. Задание
- •61. Задание
- •10. Единый налог на вмененный доход
- •62. Задание
- •63. Задание
- •64. Задание
- •65. Задание
- •66. Задание
- •67. Задание
- •Библиографический список
Общие положения по написанию курсовой работы
Переход России к регулируемой рыночной экономике требует формирования у работников нового типа мышления, нацеленного на инициативу и предприимчивость, творческое применение новых методов хозяйствования, Исходной основой воспитания современного экономического мышления служит экономическая теория, финансы. Они позволяют познать экономические категории, принципы и законы, сущность и взаимосвязь экономических процессов, вылепить противоречия, пути их разрешения, изучить рыночный механизм функционирования экономики и методы ее государственного регулирования. Важное место при этом занимают курсовая работа по финансам, налогам.
Курсовая работа является частью учебного процесса подготовки экономиста высшей квалификации, методом оценки полученных знаний, необходимых при формировании профессиональных качеств. Курсовая работа должна показать знания студента, полученные при изучении дисциплин учебного плана - общеэкономических, специальности и специализации. Кроме того, в процессе выполнения работы, студент должен показать уровень подготовки к проведению самостоятельного экономического анализа и способность оценить состояние, сделать выводы и предложения.
Основные требования к курсовой работе
Тема курсовой работы раскрывается на основании изучения работ отечественных и зарубежных экономистов и должна иметь проблемный характер.
В курсовой работе должны присутствовать элементы научного творчества, а теоретические положения должны быть подкреплены практикой.
К работе составляется план, структура которого должна включать введение, основную содержательную часть, заключение.
Оформляется научный аппарат - сноски, ссылки, список использованной литературы.
Студент должен, творчески используя литературу, самостоятельно изложить содержание раскрываемых вопросов.
Курсовая работа может быть допущена к защите, если она отвечает установленным требованиям:
1. В курсовой работе составляется план, в котором выделяются введение, главы и параграфы основной части, заключение, список литературы.
2. При написании работы должны быть исследованы произведения известных представителей различных направлений мировой и российской экономической мысли; документы органов законодательной и исполнительной власти Российской Федерации, статьи из журналов, газет. Количество источников, исследуемых в курсовой работе, должно быть не менее 25.
3. Целесообразно применять при анализе современные статистические данные, фактические материалы предприятий, организаций.
4. Текст работы излагается самостоятельно, но не допускается дословное переписывание используемой экономической литературы. Работа должна быть написана логически последовательно, грамотно, аккуратно. Объем курсовой работы должен составлять 25-35 листов, заполненных с одной стороны.
5. В работе необходимо оформлять сноски, список использованной литературы в соответствии с правилами библиографии.
В работе должны быть таблицы, графики, схемы.
