- •Уральский финансово-юридический институт
- •Налоги и налогообложение учебно-методический комплекс
- •Екатеринбург 2011
- •Введение
- •Рабочая программа по курсу «налоги и налогообложение»
- •Раздел I. Экономическая природа налогов. Основы налогообложения.
- •Тема 1. Экономическая сущность налогов
- •Тема 2. Основы построения налогов и налогообложения
- •Тема 4. Налоговая система Российской Федерации
- •Тема 5. Становление и развитие налоговой системы России
- •Тема 6. Права и обязанности государственных налоговых инспекций
- •Тема 3. Налоговая политика государства
- •Тема 7. Контроль налоговых органов за исчислением и уплатой налогов предприятиями
- •Тема 8. Контроль налоговых органов за налогами с населения
- •Тема 9. Учет и отчетность по налогам
- •Раздел II. Налогообложение организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц в Российской Федерации
- •Тема 10. Система косвенного налогообложения
- •Методические указания
- •Вопросы для самопроверки
- •Литература
- •Тема 11. Налогообложение доходов юридических и физических лиц в Российской Федерации
- •Методические указания
- •Вопросы для самопроверки
- •Литература
- •Тема 12. Специальные налоговые режимы
- •Методические указания
- •Вопросы для самопроверки
- •Литература
- •Тема 13. Налогообложение имущества юридических и физических лиц
- •Методические указания
- •Вопросы для самопроверки
- •Литература
- •Тема 14. Целевые налоги и сборы, уплачиваемые юридическими и физическими лицами
- •Методические указания
- •Вопросы для самопроверки
- •Литература
- •Тема 15. Налоги в системе природопользования и защиты окружающей среды.
- •Методические указания
- •Вопросы для самопроверки
- •Литература
- •Тема 16. Налоги и сборы, уплачиваемые отдельными категориями плательщиков.
- •Методические указания
- •Тема I. Налоги, уплачиваемые физическими лицами
- •1.2. Задачи на определение налоговой базы и суммы ндфл при получении доходов в форме материальной выгоды
- •1.3. Задачи на применение стандартных налоговых вычетов
- •1.4. Задачи на применение социальных налоговых вычетов
- •1.5. Задачи да применение имущественных налоговых вычетов
- •1.6. Комплексные задами на закрепление материала по теме
- •2. Налог на имущество физических лиц
- •3. Земельный налог
- •Тема II. Косвенные налоги и сборы
- •1. Налог на добавленную стоимость (ндс)
- •2. Акцизы
- •Тема 3. Налоги и сборы, уплачиваемые юридическими липами
- •1. Единый социальный налог (есн)
- •2. Налог на имущество организаций
- •3. Транспортный налог
- •4. Налог на прибыль организаций
- •Тема 5. Налогообложение субъектов малого предпринимательства. Специальные налоговые режимы
- •1. Упрощенная система налогообложения
- •Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности (енвд)
- •Комплексные задачи и деловые ситуации на закрепление материала по пройденным темам
- •Методические указания для самостоятельной работы
- •I. Входной самоконтроль
- •1.1. Методические указания по проведению самостоятельного входного контроля
- •Основные задания и вопросы
- •Дополнительная литература
- •2.2. Методические указания к самостоятельному изучению разделов дисциплины и текущему самоконтролю знаний
- •2.3. Основные задания и вопросы текущего самоконтроля (по разделам и темам курса)
- •Тема 1. Экономическая природа налогов
- •Вопросы для самопроверки
- •Тема 2. Основы построения системы налогообложения Вопросы для самопроверки
- •Тема 3. Налоговая политика государства Вопросы для самопроверки
- •Тема 4. Налоговая система рф Вопросы для самопроверки
- •Тема 5. Налоговые системы зарубежных стран Вопросы для самопроверки
- •Федеральные налоги и сборы
- •Тема 6. Система косвенного налогообложения Вопросы для самопроверки
- •Тема 7. Налогообложение доходов юридических и физических лиц Вопросы для самопроверки
- •Тема 8. Единый социальный налог (взнос) Вопросы для самопроверки
- •Тема 9. Налоги и сборы в системе природопользования Вопросы для самопроверки
- •Региональные налоги и сборы
- •Тема 10. Налог на имущество организаций Вопросы для самопроверки
- •Тема 11. Транспортный налог Вопросы для самопроверки
- •Местные налоги и сборы
- •Тема 12. Налог на имущество физических лиц Вопросы дли самопроверки
- •Тема 13. Земельный налог Вопросы для самопроверки
- •Специальные налоговые режимы
- •Тема 14. Упрощенная система налогообложения Вопросы для самопроверки
- •Темя 15. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности Вопросы для самопроверки
- •1. Характерными чертами налога как платежа в соответствии с Налоговым кодексом являются:
- •13. Доходы физического лица, полученные в виде материальной выгоды, облагаются по ставке:
- •14. Организации, производящие выплаты наемным работникам определяют налоговую базу по единому социальному налогу:
- •16. Плательщики ндс могут быть, освобождены от уплаты налога, если:
- •17. Переход на упрощенную систему налогообложения осуществляется:
- •19. Определение цены, учитываемой для целей налогообложения, производится налогоплательщиком исходя из:
- •20. Перевод на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности осуществляется:
- •Тематика рефератов
- •4. Внеаудиторная дополнительная работа студентов
- •Аннотация
- •Реферат Требования к рефератам
- •Эссе Требования к эссе
- •Тематика эссе
- •Методические указания по написанию курсовой работы
- •Общие положения по написанию курсовой работы
- •Основные требования к курсовой работе
- •Основные этапы выполнения курсовой работы
- •Выбор темы курсовой работы
- •Работа с литературой
- •Составление плана
- •Написание курсовой работы
- •Оформление курсовой работы
- •Требования оформления в соответствии с межгосударственнымстандартом гост 7.32-2001
- •1. Поля
- •3. Названия глав и параграфов
- •7. Таблицы
- •8. Формулы
- •9. Ссылки на использованные источники
- •10. Приложения
- •Приложение б Структура расходов предприятия
- •11. Список использованной литературы
- •Список тем, рекомендованных для написания курсовых работ по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •Вопросы к экзамену по дисциплине «налоги и налогообложение»
- •Темы для обсуждения
- •1. Налог на добавленную стоимость
- •1. Задание
- •2. Задание
- •3. Задание
- •4. Задание
- •2. Понятие налога, налоговая система
- •3. Налоги с юридических лиц
- •4. Налог на доходы физических лиц
- •18. Задание
- •19. Задание
- •20. Задание
- •21. Задание
- •22. Задание
- •23. Задание
- •24. Задание
- •25. Задание
- •26. Задание
- •27. Задание
- •28. Задание
- •29. Задание
- •30. Задание
- •31. Задание
- •32. Задание
- •5. Единый социальный налог
- •33. Задание
- •34. Задание
- •35. Задание
- •36. Задание
- •37. Задание
- •38. Задание
- •6. Налог на прибыль
- •39. Задание
- •40. Задание
- •41. Задание
- •42. Задание
- •43. Задание
- •44. Задание
- •45. Задание
- •7. Транспортный налог
- •46. Задание
- •8. Налог на имущество
- •51. Задание
- •52. Задание
- •75. Задание
- •53. Задание
- •54. Задание
- •55. Задание
- •56. Задание
- •9. Упрощенная система налогообложения
- •57. Задание
- •58. Задание
- •59. Задание
- •60. Задание
- •61. Задание
- •10. Единый налог на вмененный доход
- •62. Задание
- •63. Задание
- •64. Задание
- •65. Задание
- •66. Задание
- •67. Задание
- •Библиографический список
Основные этапы выполнения курсовой работы
Весь процесс по выполнению курсовой работы состоит из следующих этапов: выбора темы из числа рекомендованных кафедрой, либо предлагаемой самим студентом, если она не противоречит общей проблематике; подбора и изучения литературы; сбора статистического и фактического материала; написания текста курсовой работы; ее оформления и защиты.
Выбор темы курсовой работы
Тематика курсовой работы разрабатывается кафедрой и включает важнейшие вопросы программы курса по наиболее актуальным темам. При подборе тем, кафедра ориентируется на круг вопросов, изучаемых в курсе, и наряду с этим увязывает темы с практическими требованиями жизни. Однако она не является исчерпывающей. Студент может предложить тему, не указанную в перечне курсовых работ.
Правильный выбор темы курсовой работы имеет большое значение, так как дает возможность студенту с полной отдачей своих сил, способностей, с интересом заняться изучением выбранной темы, с дальнейшей ее отработкой при написании дипломной работы.
Опыт подтверждает, что она выполняется на более высоком уровне в том случае, если студент работает над темой в течение ряда лет. Поэтому выбор темы курсовой работы не может быть случайным.
Студент должен учитывать свою будущую специализацию.
Научный руководитель обязан указать на актуальность темы, показать проблемы, рассматриваемые в теме, предупредить о трудностях.
Темы курсовых работ в (Приложении 5).
Работа с литературой
Подбор литературы и знакомство с ней начинаются с изучения каталогов библиотек и библиографических справочников.
В библиотеке имеется три вида каталогов:
систематический, в котором содержится библиография литературы;
предметный, в котором весь книжный фонд расписан по предметам (например, «Финансы и кредит»);
алфавитный каталог, облегчающий подбор литературы по первой букве фамилии автора или названия книги.
Изучение вопросов темы следует начинать с учебников, учебных пособий, затем переходить к научно-исследовательским работам.
Изучив материал по теме исследования, надо обработать его, не допуская переписывания первоисточников, отобрать материал, раскрывающий содержание темы работы.
Особое значение отводится дискуссионным вопросам. Необходимо изучить точки зрения отдельных авторов, продумать их аргументацию, сформировать свое отношение к ним.
Очень важно уметь обработать и использовать статистический и другой цифровой материал, найти новейшие данные, оформить их в таблицы, диаграммы, графики.
При подборе литературы следует обращать внимание на год издания, так как отдельные практические вопросы оказываются устаревшими. Подбор современной литературы облегчает просмотр последних номеров журналов, где печатаются списки опубликованных в течение года материалов.
Составление плана
Этот этап работы является весьма ответственным. План работы должен быть тщательно продуман и обоснован.
Количество глав в основной части во многом зависит от характера и сложности темы. Она может включать две, три, четыре главы. Каждая глава может включать параграфы. Следует иметь в виду, что любая тема может получить тот или иной аспект, по любой теме может быть несколько вариантов изложения. В одних случаях будет доминировать теория (по курсу «Финансы»), в других - практика (курс «Налогообложения»), Можно ограничиться описанием современной практики или осветить историю вопроса. Направление и характер работы могут изменяться также в зависимости от того, в какой мере будет привлечен практический материал.
Несмотря на разнообразие тем и различным подходам к их рассмотрению может быть предложена такая желательная схема плана:
1-ая глава – Теоретическая. Здесь освещаются роль, место, значение исследуемого явления, предпосылки его использования в хозяйственной практике;
2-ая глава – Анализ действующей практике;
3-ая глава – Пути совершенствования дальнейшего развития объекта исследования.
Рассмотрим несколько вариантов плана по теме «Формирование и развитие механизма распределения прибыли».
Первый вариант может включать следующие вопросы:
1. Принципы распределения прибыли.
2. Анализ системы распределения прибыли.
3. Пути дальнейшего совершенствования распределения прибыли. Второй вариант может выглядеть следующим образом:
1. История развития механизма распределения прибыли.
2. Характеристика действующего порядка распределения прибыли.
3. Анализ предложений экономистов о совершенствовании распределения прибыли.
Во всех вариантах обязательно рассматривается вопрос о развитии механизма распределения прибыли, так как это основа темы. Необходимо стремиться, чтобы работа была написана на практическом материале. План работы согласуется с руководителем.
