Програма проведення планової (позапланової) виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності
____________________________________________________________________
(назва підприємства, організації)
Мета проведення планової (позапланової) виїзної ревізії : виявити факти порушень законодавства з фінансових питань та через ініціювання передбачених законодавством заходів сприяти дотриманню законності їх збереження, ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності.
Основні питання планової (позапланової) виїзної ревізії:
Стан усунення недоліків і порушень, виявлених попередніми перевірками.
Ведення касових операцій. Розрахунки з підзвітними особами, в тому числі щодо видатків на відрядження.
Перевірка операцій на рахунках в установах банків.
4. Перевірка обґрунтованості надання пільг по розрахункам по місцевим податкам і зборам.
5. Стан розрахункової дисципліни (обсяги, характер, строки і причини утворення, достовірність дебіторської та кредиторської заборгованості). Стан виконання господарських угод.
6.Видатки на виконання програм (заходів) у сфері дослідження розробок проведених за рахунок бюджетних коштів.
7.Перевірка порядку ведення бухгалтерського обліку і складання фінансової звітності та її достовірність.
Посада керівника
підрозділу органу ДКРС
Додаток Ш
Зразок документа
«Робочий план проведення планової (позапланової) виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності підприємства»
ЗАТВЕРДЖУЮ:
Посада керівника органу ДКРС
Підпис________________П.І.Б.
число, місяць, рік.
Робочий план проведення планової (позапланової) виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності
____________________________________________________________________
(назва підприємства, організації)
№ п/п |
Питання ревізії (виконуванні ревізійні дні) |
Застосування прийомів (суцільний, вибірковий) |
Дата виконання |
За який час проводиться ревізія |
Виконавці-прізвища, ініціали |
|||
Початок |
Закінчення |
Відповідальний від ДКРС |
залучені спеціалісти |
|||||
П.І.Б |
від якої організації |
|||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(
посада
керівника ревізійної
підпис
Прізвище, ініціали
Групи, ревізора)
Додаток Щ
Зразок документу
«Основний акт планової (позапланової) виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності підприємства»
АКТ
планової (позапланової) виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності
______________________________________________________________________________
(назва підприємства, організації)
“___”____________200__р. _______________________
(місце складання акта)
Ревізійною групою у складі________________________________________
__________________________________________________________________
(посада, прізвище, ініціали керівника та членів ревізійної групи)
діючих на підставі___________________________________________________
(назва документа, номер, дата прийняття)
проведена планова (позапланова) виїзна ревізія фінансово-господарської діяльності___________________________________________________________
(назва підприємства, організації)
за період____________________________________________________________
(вказується період за який проведена ревізія)
Особами, відповідними за фінансово-господарську діяльність підприємства за весь ревізуємий період були: Директор, Головний бухгалтер ____________________________________________________________________
(вказується прізвища, ініціали)
Планова (позапланова) виїзна ревізія проводилась у присутності керівника підприємства, головного бухгалтера та інших відповідальних осіб.
За минулий рік планова (позапланова) виїзна ревізія фінансово-господарської діяльності підприємства проводилась ревізійною групою під керівництвом
(посада, прізвище, ініціали керівника та членів ревізійної групи)
за період ___________________________________.
(вказується період)
Ревізію розпочато «__» ________200___р. та закінчено «___» _____________200 __р.
Плановою (позаплановою) виїзною ревізією встановлено:
(описуються факти фінансових порушень і недоліків відповідно до розділів контрольно-ревізійної роботи).
Додаток Ю
Зразок документу
« Вимоги по усуненню порушень фінансової дисципліни»
(