22.Содержание раздела плана внешнего управления предприятием: финансовый план и график ликвидации кредиторской задолженности.

Этот раздел необходим для определения эффективности программы ФО п/п. В данном разделе д.б. представлены: платежный календарь на год, баланс активов и пассивов, ан-з безубыточности п/п.

Платежный календарь на год позволит оценить размер вложений в бизнес по времени, проверить синхронность поступления и расходом ден.ср-в, будущую ликвидность. ПФО, подготовленный учредителями(участниками) должника, утверждается собранием кредиторов и должен предусматривать способы получения должником ср-в, необходимых для удовлетворения требований кред-ов в соответствии с графиком погашения кред-ой задол-ти, в ходе ФО. Гр-ик погашения подписывается лицом, уполномоченным на это учредителями должника, собственником им-ва должника, и с даты утверждения графика погашения кред.зад. арбитражным судом возникает одностороннее обяз-во должника погасить зад-ть перед кред-ми в установленные графиком сроки. Гр-ик должен предусматривать погашение всех требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, не позднее, чем за месяц до даты окончания срока ФО, а также погашение требований кред-ов 1 и 2 очереди- не позднее, чем через 6 мес. с даты введения ФО. ГР-ик погашения зад-ти по обязательным платежам, взимаемым в соответствии с законно-ом о налогах и сборах, устанавливается в соответствии с требованиями законно-ва о налогах и сборах. Порядок, сроки, последовательность удовлетворения требований кред-ов д.б. четко зафиксированы а ГПЗ. Разработка ГПЗ осуществляется должником. Подготовленный проект согласовывается с учредителями, уполномоченный представитель которых визирует график.

23.Институциональные модели блока реструктуризации.

Институциональное преобразование (преобразование всей компании в целом) – процесс слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования, продажа непрофильного или убыточного для компании бизнеса. Совместно с инвестором и с учётом интересов кредиторов должник учреждает на части своего ИмК, А и П нов.хоз. общество. Акции или доли в УК, кот. принадлежали должнику в дальнейшем выкупает инвестор. Вырученные ср-ва направляются должником на погашение его кредиторской задолженности. Происходит обмен инвестором СК на бизнес – собств., приносящий доход. В структуре моделей для разработки ПВУ д.б. блок институциональной реструктуризации.

В этом блоке нужно заложить предпосылки для решения задач при проведении процедуры:

1.Расчёт должника по долгам за счёт продаж, с переводом ост.от должника, как юр.л. по истечении срока ВУ. Решение данной задачи осуществляется ч/з схемы инст.реструктуризации, предусматривающие создание дочерних обществ и, в ряде случаев, реорганизацию должника с составлением надлежащего разделительного баланса и передаточного акта.

2.Сохранение жизнеспособной части бизнеса должника с его безубыточным функционированием в дальнейшем ч/з юр. проектирование нового хоз.субъекта на части старого.