3. Организация безналичных расчетов

Безналичные расчеты — это денежные расчеты, совершаемые путем записей по счетам плательщиков и получателей средств, либо путем зачета взаимных требований, то есть без использования наличных денег.

Форма безналичных расчетов представляет собой совокупность способов платежа, расчетных документов и определенного документооборота;

Расчетный документ — это оформленные соответствующим образом поручение (приказ) на перечисление денежных средств в безналичном порядке за полученные товары, услуги, работы.

Безналичные расчеты в РФ осуществляются на основании норм и правил, установленных главами 45 и 46 Гражданского кодекса РФ, Федеральным законом «О Центральном банке РФ (Банке России)», Федеральным законом «О банках и банковской деятельности в РФ», Положением ЦБ РФ № 120-П от 08.08.2000 г. «О безналичных расчетах в РФ».

Указанные нормативные акты регламентируют ряд принципов, которые являются основой системы безналичных расчетов в РФ.

Согласно ст. 862 ГК РФ и гл. 1. Положения ЦБ РФ «О безналичных расчетах в РФ», в РФ приняты следующие формы расчетов:

а) расчеты платежными поручениями;

б) расчеты по аккредитиву;

в) расчеты чеками;

г) расчеты по инкассо.

Формы расчетов и виды расчетных документов – это различные понятия. При осуществлении безналичных расчетов в РФ используются следующие расчетные документы:

а) платежные поручения;

б) аккредитивы;

в) чеки;

г) платежные требования;

д) инкассовые поручения.

4. Закон денежного обращения. Денежная масса и скорость обращения денег

Сущность закона денежного обращения выражается в том, что количество денег, необходимых для выполнения функции средства обращения, должно быть равно сумме цен реализуемых товаров, деленной на число оборотов (скорость обращения) одноименных денежных единиц. Закон де­нежного обращения выражает экономическую взаимозависимость между массой обращающихся товаров, уровнем их цен и скоро­стью обращения денег.

С развитием товарного производства, денежного обращения, использования денег в функции средства платежа закон денеж­ного обращения приобретает следующий вид:

КД =

Где КД – количество денег, необходимых в качестве средства обращения;

СР – сумма цен реализуемых товаров и услуг;

СК – сумма цен товаров, проданных в кредит, срок оплаты которых не наступил;

СО – сумма платежей по обязательствам;

ВП – сумма взаимопогашающихся платежей;

О - среднее число оборотов денег как средства обращения и платежа.

Качественным измерителем товарных потоков выступают день­ги. По образному выражению Фишера, потоки, отражающие движение товаров — своего рода «трубы», а движение денег — «жидкость», текущая по этим «трубам».

«Зависимость между статическим количеством денег и потоком национального продукта аналогична зависимости между количе­ством воды в замкнутой системе труб и потоком воды, текущей через эти трубы».

В денежном выражении эта зависимость может быть представ­лена следующим уравнением, известным как уравнение обмена или Фишера:

MV = PQ,

• где M - количество денег (денежная масса);

• V-скорость обраще­ния денег;

• P — уровень цен;

• Q - реальный национальный продукт.

Уравнение обмена отражает расчетную зависи­мость изменения количества (массы) денег, находящихся в обра­щении, от уровня цен и размера реального национального про­дукта.

Денежная масса и скорость обращения денег.

Важнейшим ко­личественным показателем денежного обращения является де­нежная масса, представляющая собой совокупный объем поку­пательных и платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот и принадлежащих частным лицам, предприятиям и государству.

Для анализа количественных изменений денежного обраще­ния на определенную дату и за определенный период, а также для разработки мероприятий по регулированию темпов роста и объема денежной массы используются показатели денежных агрегатов.

В состав денежной массы России входят следующие денеж­ные агрегаты:

• МО— наличные деньги в обращении;

• М1 — состоит из агрегата МО плюс средства на расчетных, текущих и специальных счетах предприятий, организаций и населения;

• М2 — состоит из агрегата М1 плюс срочные вклады насе­ления в банках;

• МЗ — состоит из агрегата М2 плюс сертификаты и облига­ции государственных займов.

Самостоятельным компонентом денежной массы Россий­ской Федерации является денежная база. Она включает агрегат МО (наличные деньги в обращении), плюс денежные средства в кассах банков, обязательные резервы банков в Банке России и их сред­ства на корреспондентских счетах в Центральном банке РФ.

Важное значение для денежного оборота имеет расчет денежного мультипликатора — показателя, характеризующего возможности экономики целом и банковской системы в частности увеличить денежную массу в обороте. В основе его действия лежит процесс обязательного резервирования части средств, получаемых банками виде депозитов на специальных счетах в Банке России. Теоретически денежный мультипликатор равен величине обратной ставке обязательных резервов, устанавливаемых для банков центральным банком страны. На практике его величина рассчитывается как отношение денежного агрегата М2 к денежной базе. Знание денеж­ного мультипликатора необходимо для контроля денежной массы и уровня инфляции в стране.