23.Депозити ф.О., їх види. Документальне оформлення

вкладних операцій. Нарахування відсотків по строковим вкладам.

Проведення банками операцій із залучення коштів на депозити фізичних осіб як з економічного, так і з юридичного погляду є схожими з операціями залучення депозитів юридичних осіб. Відповідно, класифікація банками депозитів фізичних осіб здійснюється за тими ж принципами, що і депозити юридичних осіб, а їх проведення регулюється тими самими законами України, нормативно-правовими актами НБУ і внутрішніми положеннями банків.

Вкладні (депозитні) рахунки фізичних осіб призначені для обліку коштів, які внесені на визначений строк та за встановлену плату. Кошти на ці рахунки можуть бути внесені готівкою, перераховані з власного поточного рахунку або з власного іншого вкладного рахунку. На вкладні рахунки фізичних осіб - нерезидентів зарахов.:

- готівкові кошти, за наявності підтвердження джерел надходження цих коштів; - кошти з власного поточного чи вкладного рахунку; - кошти, внесені іншою особою-нерезидентом, якщо це передбачено договором банківського вкладу; - проценти на банківський вклад, якщо це передбачено договором. Після закінчення строку дії договору банківського вкладу кошти з вкладного рахунку можуть бути виплачені готівкою або перераховані на власний поточний рахунок фізичної особи. При нарахуванні процентів за строковими депозитами (вкладами) можна використовувати метод простих і складних процентів (як і для юридичних осіб).

24. Прості та складні %, методи їх нарахування.

Формула простих % застос., якщо %, що нарахов. на внесок, зарахов. до внеску тільки в кінці терміну депозиту або взагалі не зарахов., а переводяться на окремий рахунок, тобто розрахунок простих % не передбачає капіталізації %.: Кn =К (1 + ni ), Kn-кінцева сума, К –поч. сума, n-к-сть років, і- % ставка.

Формула складних % застосов., якщо нарахування % по внеску, здійсн. через рівні проміжки часу (щодня, щомісячно, щокварталу) а нараховані % зарахов. до внеску, тобто розрахунок складних % передбачає капіталізацію % (нарахування % на %) :

Для визн. к-сті днів для розрахунку % викор. такі методи:

1. Метод (факт/факт), при якому береться фактична к-сть днів у місяці та році.

2. Метод (факт/360), при якому береться фактична к-сть днів у місяці, але умовно в році - 360 днів.

3.Метод (30/360), при якому береться умовна к-сть днів у місяці та році. При розрахунку процентів враховується перший день і не враховується останній день договору.

25. Запозичені ресурси банку, їх склад і характерис.

Переважну частину Б. капіталу склад. залучені та позичені ресурси =80 %. Залучені ресурси існують у 2

формах : 1-форма депозитів, 2-форма короткостр. боргових ц.п. Характер. залучених Б. ресурсів :

- Кошти до запитання суб`єктів господ. діяльн.–поточ. рахунки, кошти за довірчими операціями, кошти в розрах., цільові кошти до запитання, кошти для розрах. за платіж. картками. –Строкові кошти суб`єктів господ. –короткостр. і довгостр. депозити і кошти отримані за операціями Депо, -Кошти до запитання ф.о., -строкові кошти ф.о., -Кошти бюджету і позабюдж. фондів –кошти бюджету У. до розподілу, бедж. кошти клієнтів, кошти органів місцевого само вряд. і кошти позабюдж. фондів,

-Кредит. заборгов. –за операціями з клієнтами Б. і сума транзитних рахунків за операціями з клієнтами Б. Для ефективної діяльності пов`язаної із залуч. грош. коштів необхідно здійсн. управліннями Б. ресурсами. Види управління : -державний,

-рівень К.Б.

Завдання, що вирішуються під час управл. Б. ресурсами: -виконувати вимоги НБУ щодо дотримання нормативів, -недопускати наявності коштів, що не приносять доходу, -підтримувати співвідношення між власними і залученими коштами,

-забез. одержання прибутку, -забезп. рівновагу між депозитом і кред. операціями.