20. Формы безналичных расчетов.

В зависимости от способа платежа, вида расчетных документов и организации документооборота в банке можно выделить следующие основные формы безналичных расчетов между плательщиками и получателями: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо, платежными карточками.

Основой безналичных расчетов являются межбанковские расчеты.

Платежным поручением является распоряжение владельца счета обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

21. Организация краткосрочного кредитования предприятий.

Организация краткосрочного(срок ко­торого не превышает 12 месяцев) кредитования предусматривает определенный порядок выдачи и погашения кредита, контроля за целевым его использованием и своевременным возвратом, обусловленный основными принципами кредитования.

Процесс кредитования предусматривает несколько этапов: Рассмотрение кредитной заявки; Изучение кредитоспособности; Составление кредитного договора; Заключение договора; Исполнение договора.

Кредитная заявка содержит сведения о требуемой ссуде: цель и размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение.

Финансовые показатели, необходимые для оценки кредитоспособности

1.коэффициент ликвидности (предназначен для оценки способ­ности заемщика оперативно высвободить из хозяйственного обо­рота денежные средства и погасить долговые обязательства. Он определяется как отношение легко реализуемых оборотных акти­вов к заемным средствам)

2.Коэффициент покрытия используется для оценки предела кредитования данного клиента и представляет собой отношение суммы всех ликвидных оборотных активов к заемным средствам.

3.коэффициент финансового левериджа (задолженность по краткосрочным и долгосрочным кредитам, отнесенная к сумме активов);

4.операционный коэффициент, или коэффициент прибыльности;

5.«рыночные» коэффициенты;

6.коэффициент обслуживания долга и др.

22. Кредитоспособность ссудозаемщика.

Предприятия в зависимости от величины коэффициентов, как правило, распределяются на три класса кредитоспособности.

Коэффициенты кредитоспособности определяются на основе фактических данных о финансово-хозяйственной деятельности предприятия за период, предшествующий обращению за ссудой в банк.

Для определения кредитоспособности используют так же анализ денежного потока и анализ делового риска.

Анализ денежного потока заключается в сопоставлении оттока и притока средств у заемщика за период, соответ­ствующий сроку испрашиваемой ссуды.

Деловой риск — это риск, связанный с тем, что кругооборот фондов заемщика может не завершиться в срок и с предполагае­мым эффектом. Факторов делового риска достаточно много, но основными являются следующие: надежность поставщиков, ста­бильность цен на сырье и материалы, срок службы и мощность оборудования, изменения рынка сбыта. В условиях экономической нестабильности анализ делового риска в момент выдачи ссуды существенно дополняет оценку кредитоспособности клиента на основе финансовых коэффици­ентов.