- •4. Цели и методы анализа коммерческого банка. Горизонтальный, вертикальный и трендовый анализ, примеры использования в анализе коммерческого банка.
- •5. Внешние источники информации, используемые для анализа коммерческого банка.
- •6. Внутренние источники информации, используемые для анализа коммерческого банка.
- •7. Баланс коммерческого банка. Отличие баланса банка от баланса предприятия. Структура формы № 101.
- •8. Классификация доходов и расходов банка. Анализ доходов и расходов банка.
- •9. Прибыль коммерческого банка, анализ прибыли.
- •10. Отчет о прибылях и убытках коммерческого банка. Структура формы № 102.
- •11. Ресурсная база коммерческого банка
- •12. Собственный капитал банка, его функции
- •13 Анализ достаточности собственного капитала коммерческого банка.
- •14. Анализ активов коммерческого банка
- •15. Анализ пассивов коммерческого банка
- •16, 17 Анализ объема и структуры доходов и расходов банка
- •18.Факторный анализ доходов.
- •19.Факторный анализ расходов
- •20. Ликвидность коммерческого банка. Система обязательных нормативов. Инструкция № 110-и цб рф от 16 января 2004 г. «Об обязательных нормативах банков».
- •21. Виды банковских резервов
- •22. Обязательные резервы в коммерческом банке. Положение № 255-п цб рф от 29 марта 2004 г. «Об обязательных резервах кредитных организаций».
- •24 . Формирование резервов на возможные потери банка. Положение № 283-п цб рф 20 марта 2006 г. «о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
- •25. Коэффициентный анализ как основной метод анализа финансового состояния коммерческого банка, примеры использования в анализе коммерческого банка.
- •26. Коэффициентный анализ: анализ ликвидности и финансовой устойчивости.
- •27. Коэффициентный анализ: анализ состояния оборотных средств, деловой активности и уровня рисков.
- •28. Оценка результативности банковской деятельности.
- •29. Оценка эффективности управления.
- •Анализ рентабельности коммерческого банка.
- •30. Расчет и анализ мультипликационного эффекта капитала
- •Расчет и анализ динамики добавленной стоимости.
- •Методика оценки динамики уровня финансовой прочности.
- •Неопределенность и риски в рыночной экономике. Классификация рисков банковской деятельности.
- •Кредитный риск. Факторы, оказывающие негативное и позитивное влияние на уровень кредитного риска.
- •Анализ кредитного портфеля коммерческого банка.
- •Понятие ликвидности коммерческого банка. Риск ликвидности. Факторы, оказывающие негативное и позитивное влияние на уровень риска ликвидности.
- •Рыночный риск. Факторы, оказывающие негативное и позитивное влияние на уровень рыночного риска. Положение цб рф № 313-п «о порядке расчета кредитными организациями величины рыночных рисков».
- •Управление гэп-ом как метод управления процентным риском коммерческого банка.
- •Методики рейтинговой оценки коммерческих банков.
5. Внешние источники информации, используемые для анализа коммерческого банка.
В зависимости от того, кто выступает в качестве субъектов анализа, источники и объемы исходящей информации будут различаться. Принято классифицировать финансовый анализ коммерческого банка на внутренний и внешний. Внутренний анализ осуществляют менеджеры коммерческого банка, располагающие максимальным объемом необходимой информации. Прочие субъекты осуществляют внешний финансово-экономический анализ коммерческого банка.
Аналогично тому, как финансовый анализ в зависимости от субъекта, его выполняющего, делится на внутренний и внешний, также и источники информации делятся на внешние и внутренние. При этом субъект анализа независимо от того, проводит ли он внешний анализ или внутренний, имеет возможность пользоваться любыми источниками.
Источники внешней информации, используемые в финансовом анализе коммерческих банков:
1) высшие органы государственной власти и управления (Госдума, Совет федерации, правительство РФ и т.д.). Информация политического характера в управлении отечественными коммерческими банками часто бывает не менее важной, чем экономическая, поскольку может оказывать самое прямое воздействие на экономическую систему в целом и банковскую систему в частности. Кроме того, внешние органы государственной власти и управления издают нормативные и законодательные акты (законы, указы, постановления и т.д.), которые имеют экономический характер и касаются таких вопросов, как:
а) развитие отношений собственности;
б) разработка основных направлений финансово-экономической политики, определение таможенных барьеров и льгот, валютного регулирования и т.д.
2) ЦБ РФ; Другая группа информационных источников, используемых при проведении финансового анализа, генерируется ЦБ РФ и охватывает практически все стороны деятельности коммерческого банка.
3) Банки, банковские союзы и ассоциации; Анализ коммерческого банка целесообразно осуществлять, учитывая аналогичную информацию о других банках, а также о банковской системе в целом. Особенно важна информация о количестве открытых счетов, объемах обслуживания частных лиц, выплачиваемых процентах по рублевым и валютным вкладам, инвестиционной деятельности коммерческих банков, а также о финансовом положении банков-клиентов и банков-корреспондентов.
4) Другие финансовые институты; Может представлять интерес ситуация на РЦБ, на кредитном рынке, а также масштабы «бегства» капитала из России (причина – высокие внутренние риски).
5) Внешний экономический комплекс России; Аналогично тому, что наблюдается тесная взаимосвязь коммерческих банков и других финансовых институтов, обоюдно и весьма значительно влияние внешнеэкономического комплекса и системы коммерческих банков РФ, при этом банкам и другим субъектам анализа необходимо владеть информацией о внешнеэкономической политике правительства, в т.ч. о порядке формирования и использования централизованных валютных фондов, объема операций по экспорту и импорту, величине внутреннего валютного долга и т.д.
6) Международные финансовые институты (МВФ, ЕБРР и т.д.);
7) Зарубежные инвесторы и кредиторы; Международные финансовые институты принимают решения, касающиеся российской экономики в целом и ее отдельных особенно крупных банков. Банковская система РФ не является изолированной и на ее состояние оказывает непосредственное воздействие активность зарубежных инвесторов и кредиторов.
8) Финансовые отчеты заемщиков, другие сведения, касающиеся их деятельности. Данная информация необходима в первую очередь для оценки кредитоспособности существующих и потенциальных заемщиков.
9) Научные публикации и статистические материалы об экономическом состоянии страны и других государств о положении дел на фондовых и валютных рынках в мировой банковской системе. Важным источником информации является система рейтингов коммерческих банков.