- •4. Цели и методы анализа коммерческого банка. Горизонтальный, вертикальный и трендовый анализ, примеры использования в анализе коммерческого банка.
- •5. Внешние источники информации, используемые для анализа коммерческого банка.
- •6. Внутренние источники информации, используемые для анализа коммерческого банка.
- •7. Баланс коммерческого банка. Отличие баланса банка от баланса предприятия. Структура формы № 101.
- •8. Классификация доходов и расходов банка. Анализ доходов и расходов банка.
- •9. Прибыль коммерческого банка, анализ прибыли.
- •10. Отчет о прибылях и убытках коммерческого банка. Структура формы № 102.
- •11. Ресурсная база коммерческого банка
- •12. Собственный капитал банка, его функции
- •13 Анализ достаточности собственного капитала коммерческого банка.
- •14. Анализ активов коммерческого банка
- •15. Анализ пассивов коммерческого банка
- •16, 17 Анализ объема и структуры доходов и расходов банка
- •18.Факторный анализ доходов.
- •19.Факторный анализ расходов
- •20. Ликвидность коммерческого банка. Система обязательных нормативов. Инструкция № 110-и цб рф от 16 января 2004 г. «Об обязательных нормативах банков».
- •21. Виды банковских резервов
- •22. Обязательные резервы в коммерческом банке. Положение № 255-п цб рф от 29 марта 2004 г. «Об обязательных резервах кредитных организаций».
- •24 . Формирование резервов на возможные потери банка. Положение № 283-п цб рф 20 марта 2006 г. «о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
- •25. Коэффициентный анализ как основной метод анализа финансового состояния коммерческого банка, примеры использования в анализе коммерческого банка.
- •26. Коэффициентный анализ: анализ ликвидности и финансовой устойчивости.
- •27. Коэффициентный анализ: анализ состояния оборотных средств, деловой активности и уровня рисков.
- •28. Оценка результативности банковской деятельности.
- •29. Оценка эффективности управления.
- •Анализ рентабельности коммерческого банка.
- •30. Расчет и анализ мультипликационного эффекта капитала
- •Расчет и анализ динамики добавленной стоимости.
- •Методика оценки динамики уровня финансовой прочности.
- •Неопределенность и риски в рыночной экономике. Классификация рисков банковской деятельности.
- •Кредитный риск. Факторы, оказывающие негативное и позитивное влияние на уровень кредитного риска.
- •Анализ кредитного портфеля коммерческого банка.
- •Понятие ликвидности коммерческого банка. Риск ликвидности. Факторы, оказывающие негативное и позитивное влияние на уровень риска ликвидности.
- •Рыночный риск. Факторы, оказывающие негативное и позитивное влияние на уровень рыночного риска. Положение цб рф № 313-п «о порядке расчета кредитными организациями величины рыночных рисков».
- •Управление гэп-ом как метод управления процентным риском коммерческого банка.
- •Методики рейтинговой оценки коммерческих банков.
11. Ресурсная база коммерческого банка
Для осуществления деятельности в условиях рынка любому коммерческому предприятию необходимы ресурсы. Ресурсы коммерческого банка - это совокупность денежных средств, которые имеются у банка и используются им для осуществления кредитных, инвестиционных и других активных операций. Финансовые ресурсы банка формируются за счет собственных и привлеченных (заемных) средств. Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности. В качестве собственных средств (капитала) банка выступают элементы, способные служить подстраховкой на случай непредвиденных убытков. Собственные средства состоят из нераспределенной прибыли банка, уставного капитала, резервного капитала и специальных фондов. Заемные средства - это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи своих долговых обязательств. Привлеченные средства представляют собой остатки на текущих счетах клиентов, депозитные вклады и сертификаты, выпущенные облигации и векселя. Основным элементом привлеченных средств банка являются депозиты. Среди привлеченных ресурсов коммерческого банка в первую очередь называют срочные средства субъектов хозяйственной деятельности, средства до востребования физических лиц, срочные средства физических лиц, кредиторскую задолженность и ценные бумаги коммерческого банка собственной эмиссии. Заимствованные банковские ресурсы характеризуются двумя основными юридически правовыми формами: кредитами, полученными от других банков (в том числе НБУ), и ценными бумагами субординированого долга. По свидетельству экспертов главным источником банковских ресурсов являются привлеченные средства
12. Собственный капитал банка, его функции
Капитал банка (собственные средства) по наиболее общему определению – его имущество, свободное от обязательств. Капитал является источником финансовых ресурсов коммерческого банка, при этом он представляет особую форму банковских ресурсов: носит постоянный и безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональное назначение, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка.
Функции собственного капитала
1. операционно-производственная функция; На этапе становления банка назначение капитала состоит в создании материальной базы, необходимой кредитному учреждению для начала своей деятельности, а затем для ее расширения и модернизации.
2. защитная функция; Позволяет оградить интересы вкладчиков в случае ликвидации банка, нейтрализует возможные потери. Собственный капитал – резерв «на крайний случай».
3. регулирующая функция; Проявляется в регулировании масштабов развития его активных и пассивных операций. Так, с точки зрения достаточности капитала (норматив Н1, Инструкция №110-И) рост активов коммерческого банка должен сопровождаться адекватным ростом его собственного капитала.
4. имиджевая функция. Проявляется в том, что чем больше капитал банка, тем проще ему привлечь ресурсы и тем дешевле они ему обходятся.
Защитная функция имеет свое подкрепление в виде систем страхования банковских вкладов граждан, действующих в большинстве развитых стран.
Собственный капитал банка включает средства, внесенные его вкладчиками (акционерный капитал), резервы, фонды и нераспределенную прибыль. Условиями для включения в состав собственного капитала тех или иных средств являются их доступность, устойчивость и способность покрывать непредвиденные убытки, однако элементы собственного капитала обладают защитными свойствами в различной степени, что обусловило необходимость выделения в структуре собственного капитала банка двух уровней – основного капитала (первого уровня) или базового и дополнительного капитала (второго уровня). В связи с этим в российской практике капитал банка формируется как двухуровневый в соответствии с Положением ЦБ РФ №215-П.