- •1.Экономич.Анализ (эа) как база принятия управлен-х решений.
- •2.Методы экон-го анализа деят-ти ком-го банка. Виды экон-го анализа.
- •3.Бухгалт.Отчётность банка как база экон-го анализа.
- •5. Методы экон-го анализа деят-ти ком-го банка
- •6. Характеристика методов финансового анализа деятельности банков
- •7. Место и роль финансового анализа в управлении финансами банка.
- •8. Анализ состава и структуры собственных средств банка
- •9. Анализ привлеченных средств банка.
- •10. Оценка соотношения собственных и привлеченных средств банка
- •12. Анализ использования межбанковского кредита и других привлеченных средств.
- •13. Анализ расчетного платежного баланса банка
- •14. Анализ движения и структуры кредитов, выданных банком.
- •15. Анализ обеспеченности ссуд коммерческого банка.
- •16. Анализ погашения выданных ссуд и формирования резервов банка на возможные потери по ссудам.
- •17. Анализ структуры и динамики финансовых вложений банка. Анализ соотношения активных и пассивных операций банка.
- •18. Анализ источников приобретения ценных бумаг и доходности этих операций.
- •19. Анализ операций банка с векселями.
- •20. Анализ лизинговых и факторинговых операций банка.
- •21. Анализ динамики процентных ставок по пассивным и активным операциям банка.
- •23. Анализ наращенных процентов
- •22. Анализ процентной маржи и динамики спреда.
- •24. Анализ динамики дебиторской и кредиторской задолженности банка по видам и срокам возникновения.
- •25. Анализ задолженности по процентам, неуплаченным клиентам.
- •26. Анализ начисления и уплаты дивидендом владельцам акций кб и паевых взносов.
- •27. Анализ длительной задолженности на счете «Прочие дебиторы и кредиторы».
- •28. Анализ полноты и своевременности выплаты банком налогов и платежей в бюджет и фонды.
- •29. Анализ выполнения экономических нормативов деятельности кб.
- •30. Анализ степени рисков вложений банка и возможностей потери стоимости капитала.
- •31. Анализ достаточности капитала банка.
- •32. Экономическая сущность ликвидности баланса коммерческого банка.
- •33. Анализ экономических нормативов, методика их расчета.
- •34. Анализ экономических нормативов, регулирующих активные операции банка.
- •35. Анализ экономических нормативов, регулирующих пассивные операции банка.
- •36 Анализ факторов, определяющих изменение коэффициентов экономических нормативов банка.
- •37. Анализ темпов роста активов, уставного капитала, депозитов, выданных и полученных кредитов.
- •38. Характеристика банковских рисков (внешних и внутренних).
- •39. Анализ уровня рисков, связанных с внешнеэкономической деятельностью.
- •40. Анализ кредитных рисков.
- •41. Анализ рисков, связанных с формированием депозитов.
- •42. Анализ процентного риска.
- •44. Анализ финансовых результатов деятельности банка.
- •45. Анализ источников прибыли банка.
- •46. Анализ динамики объема и структуры доходов банка.
- •47. Анализ динамики объема и структуры расходов банка.
- •48. Анализ уровня прибыли банка.
- •49.Сравнительная оценка деятельности коммерческих банков. По их надежности и платежеспособности
- •50. Методы определения рейтинга банка.
8. Анализ состава и структуры собственных средств банка
Анализ собственных средств представляет анализ состава, структуры и определение собственных средств – нетто и оценку качественного состава соб.средств.
Соб.средства отражаются в пассиве баланса и является обязательной составной частью источников.
Состав собственных средств: • Уставный капитал (акционерный) – оплачивается за счет выкупа акций акционерами (за счет вкладов учредителей); • Акции, выкупленные у акционеров; • Добавочный капитал – формируется за счет переоценки имущества; • Фонды банка: -резервный фонд (создается за счет прибыли – не менее 5% отчислений, его размер должен быть не меньше 25% от уставного капитала., используется на покрытие потерь банка); - страховой фонд – на покрытие потерь, убытков, расходов; - фонд экономического стимулирования – формируется за счет прибыли, используется на поощрение работников банка и соц.развитие; - фонд основных средств – создается из прибыли как источник приобретения основных средств; • Эмиссионный доход – источником является средства от продажи акций по цене выше номинала; • Прибыль – как превышение доходов над расходами банка.
В процессе анализа необходимо определить соб.средства – нетто, которые могут быть использованы как кредитные ресурсы.
Соб.средства-нетто = соб.средства-брутто – иммобилизационные средства (инвестиции в ц.б., основной капитал, расходы на содержание банка и т.д.).
В процессе анализа состава собственных средств находится структура и удельный вес каждого элемента соб.средств в стоимости брутто или валюте баланса.
Анализ динамики соб.средств выполняется на основе следующих показателей: темп роста, темп прироста.
Оценка размера соб.капитала проводится по таким показателям как: величина соб.капитала на рубль активных операций; соб.капитал на величину общекредитных операций; соб.капитал к валюте баланса; соб.капитал к привлеченным средствам
Оценка эффективности использования какого либо ресурса находится как соотношение эффекта с затратами этого ресурса. Эффект – это прибыль, маржа, выручка и т.д. Ресурсы – это основные средства, здания, оборотные средства и т.д. Оценка эффективности соб.капитала – это эффект в виде соб.капитала в соотношении с ресурсами: активные операции, кредитные вложения, привлеченные средства и валюта баланса.
Эти показатели рассчитываются в динамике и положительная тенденция – их рост.
9. Анализ привлеченных средств банка.
В банке доля соб.средств минимальна. В связи с большой долей заемных и привлеченных средств важно оценить использование средств, их структуру и порядок формирования.
Структура обязательств имеет 2 группы:1) заемные средства – кредиты ЦБ и кредиты др.банков, продажа векселей; 2) привлеченные средства – депозиты юр.и физ.лиц, остатки на расчетных счетах клиента банка.
Данные средства банку не принадлежат и выступают обязательствами банка, которые банк должен вернуть по первому требованию.
Содержание анализа заключается в группировке обязательств по видам обязательств, суммам, срокам возврата и по субъектам. По этим группам обязательств находится структура – удельный вес к общей сумме обязательств.
Особое внимание обращается на обязательства до востребования. Однако самую большую долю занимают депозиты, и анализ по ним проводится по срокам их возврата.
Оценка эффективности использования обязательств: в данном случае за эффект принимают привлеченные средства и соотносят с ресурсами6 сумма кредитных операций, валютой баланса, и собственным капиталом. Эти показатели отражают величину обязательств банка на рубль ресурсов. Положительная тенденция – это если это соотношение будет равно 1.
В процессе анализа находятся коэффициент риска – соотношение обязательств к сумме рисковых активов
Вклады населения соотносятся с соб.капиталом и умножаются на 100% - этот показатель доводится ЦБ до 100%. Т.е. соб.капитал должен быть равен вкладам населения.
Заемные обязательства необходимо учитывать по нетто величине: средства брутто – имообилизационные источники. Обязательства брутто – это депозиты, векселя, деньги на счетах клиентов и т.д. При оценке средств нетто – положительная тенденция – их рост.