17. Анализ структуры и динамики финансовых вложений банка. Анализ соот­ношения активных и пассивных операций банка.

Финансовые инвестиции банков включают вложения в ценные бумаги, срочные депозиты в других банках, инвестиционные кредиты, паи и долевые участия. Вложения в ценные бумаги могут производиться за счет средств банка (собственные инвестиционные операции), а также за счет средств и по поручению клиента (клиентские инвестиционные операции). Банк может осуществлять вложения в виде срочных депозитов в другие банки. Инвестиционный кредит выступает как форма предоставления долгосрочной ссуды на условиях платности, срочности и возвратности, при которой банк имеет право на возврат основной суммы долга и процентных платежей, но не приобретает права по совместной хозяйственной деятельности. Для уменьшения инвестиционных рисков российские банки, осуществляющие инвестиционное кредитование. Поскольку инвестиционный кредит выдается на длительные сроки, важное значение имеет не только анализ текущей кредитоспособности заемщика и его кредитная история, но и учет динамики финансового состояния предприятия. Вложения в доли, паи и акции в отличие от инвестиционного кредитования представляют собой такую форму участия банков в хозяйственной деятельности, при которой банки выступают как совладельцы уставного капитала предприятий и организаций и учредители (соучредители) компаний финансового и нефинансового характера. Инвестиции в создание и развитие предприятий и организаций включают два основных вида: вложения в хозяйственную деятельность других предприятий и вложения в собственную деятельность банка. Вложения банка в хозяйственную деятельность сторонних предприятий и организаций осуществляются посредством участия в их капитальных затратах, формировании или расширении уставного капитала. При участии в уставном капитале путем покупки акций, паев, долей коммерческие банки становятся совладельцами уставного капитала и приобретают все права, которыми в соответствии с законодательством обладают акционеры и участники предприятия. Инвестиции в создание и развитие сторонних предприятий и организаций могут носить производственный и непроизводственный характер. Инвестиционный анализ это ан. различных вложений банка по активным операциям. Перед выбором направлений вложений банки проводят оценку эффективности инвестиций по 3 группам показателей: 1. Интегральный (обобщенные): а)Срок окупаемости б)индекс рентабельности инвестиций в)Чистая текущая стоимость г)внутренняя норма доходности 2. показатели эффективности использования вложений: а) доходность капитала («+» рост) б)изменение собственного капитала (рост) в)суммарный капитал (рост) г)доход с оборота 3. пок-ли финан-го состояния субъекта куда вкладывается (платежеспос-ть и ликвидность) 

Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Ресурсная база является определяющим фактором для объема и степени развития активных операций банка, а, следовательно, ее стабильность оказывает влияние на финансовую устойчивость и ликвидность банка.

Основными  формами  пассивных  операций являются: -первичная  эмиссия ценных бумаг; -отчисления от прибыли банков на  формирование  или увеличение фондов; -кредит, полученный от других юридических лиц; депозитные  операции   (операции   банков   по   привлечению   средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок,  либо

 до  востребования).

Характеристикой активных и пассивных операций банка является согласованность по срокам привлеченных и размещенных ресурсов банка. Анализ соответствия по срокам активных и пассивных операций проводится на основе их сопоставления. Результат сопоставления показывает ожидаемый излишек или недостаток ликвидных средств для погашения обязательств по срокам их предъявления и дает возможность предусмотреть возникновение финансовых затруднений у банка. Полученные данные, скорректированные с учетом риска потерь, показывают максимальную величину резервов, которыми должен располагать банк для выполнения своих обязательств.

Коммерческие банки на основе анализа балансов стремятся к  оптимизации  структуры  активных  и   пассивных   операций   в   целях  максимизации прибыли. Структурный анализ  производится  по  видам  операций.  С  помощью  данного  вида  анализа  определяются  состав  и  удельный  вес экономических  контрагентов  по  активным  и  пассивным операциям, а  также  структура  доходов,  расходов  и  прибыли  банка.