- •1.Экономич.Анализ (эа) как база принятия управлен-х решений.
- •2.Методы экон-го анализа деят-ти ком-го банка. Виды экон-го анализа.
- •3.Бухгалт.Отчётность банка как база экон-го анализа.
- •5. Методы экон-го анализа деят-ти ком-го банка
- •6. Характеристика методов финансового анализа деятельности банков
- •7. Место и роль финансового анализа в управлении финансами банка.
- •8. Анализ состава и структуры собственных средств банка
- •9. Анализ привлеченных средств банка.
- •10. Оценка соотношения собственных и привлеченных средств банка
- •12. Анализ использования межбанковского кредита и других привлеченных средств.
- •13. Анализ расчетного платежного баланса банка
- •14. Анализ движения и структуры кредитов, выданных банком.
- •15. Анализ обеспеченности ссуд коммерческого банка.
- •16. Анализ погашения выданных ссуд и формирования резервов банка на возможные потери по ссудам.
- •17. Анализ структуры и динамики финансовых вложений банка. Анализ соотношения активных и пассивных операций банка.
- •18. Анализ источников приобретения ценных бумаг и доходности этих операций.
- •19. Анализ операций банка с векселями.
- •20. Анализ лизинговых и факторинговых операций банка.
- •21. Анализ динамики процентных ставок по пассивным и активным операциям банка.
- •23. Анализ наращенных процентов
- •22. Анализ процентной маржи и динамики спреда.
- •24. Анализ динамики дебиторской и кредиторской задолженности банка по видам и срокам возникновения.
- •25. Анализ задолженности по процентам, неуплаченным клиентам.
- •26. Анализ начисления и уплаты дивидендом владельцам акций кб и паевых взносов.
- •27. Анализ длительной задолженности на счете «Прочие дебиторы и кредиторы».
- •28. Анализ полноты и своевременности выплаты банком налогов и платежей в бюджет и фонды.
- •29. Анализ выполнения экономических нормативов деятельности кб.
- •30. Анализ степени рисков вложений банка и возможностей потери стоимости капитала.
- •31. Анализ достаточности капитала банка.
- •32. Экономическая сущность ликвидности баланса коммерческого банка.
- •33. Анализ экономических нормативов, методика их расчета.
- •34. Анализ экономических нормативов, регулирующих активные операции банка.
- •35. Анализ экономических нормативов, регулирующих пассивные операции банка.
- •36 Анализ факторов, определяющих изменение коэффициентов экономических нормативов банка.
- •37. Анализ темпов роста активов, уставного капитала, депозитов, выданных и полученных кредитов.
- •38. Характеристика банковских рисков (внешних и внутренних).
- •39. Анализ уровня рисков, связанных с внешнеэкономической деятельностью.
- •40. Анализ кредитных рисков.
- •41. Анализ рисков, связанных с формированием депозитов.
- •42. Анализ процентного риска.
- •44. Анализ финансовых результатов деятельности банка.
- •45. Анализ источников прибыли банка.
- •46. Анализ динамики объема и структуры доходов банка.
- •47. Анализ динамики объема и структуры расходов банка.
- •48. Анализ уровня прибыли банка.
- •49.Сравнительная оценка деятельности коммерческих банков. По их надежности и платежеспособности
- •50. Методы определения рейтинга банка.
15. Анализ обеспеченности ссуд коммерческого банка.
Обеспеченность кр-та – залог, по стоимости выше, чем величина кр-та. Виды обеспечения:1.залог им-ва 2.гарантии 3-х лиц и поручит-ва 3. страх-ние. В залог берется новое ликвидное им-во, цена к-го должна быть реальная, не завышенная. Гарантия и поручительство – гарантир-е письма 3-х лиц: заплатить кр-т в случ. неплатежеспос-ти заемщика. Страх-ние – договор страх-ния кред-ной сделки на случай непогашения кр-та. Обеспеченность кр-та закрывает один из осн-х кред-х рисков – риск непогашения ссуды.
16. Анализ погашения выданных ссуд и формирования резервов банка на возможные потери по ссудам.
В процессе анализа своевременности возвращения кредитов необходимо: * Определить общую сумму просроченной задолженности по займам банка и процентов по ним; * Проанализировать изменения этой суммы в динамике; * Проанализировать структуру просроченной задолженности распределении клиентов; * Проанализировать давность ее возникновения; * Определить причины возникновения просроченной задолженности в каждом случае; * Определить сумму и удельный вес просроченных кредитов, которые были погашены в отчетный период; * Проанализировать меры, которые принимает банк для взыскания о, просроченной задолженности и процентов.
Анализ погашения займов проводится по объему просроченных займов, переоформленных кредитов, резервов на покрытие сомнительных долгов по кредитам и по фактам списания безнадежных ссуд. Структура «кредитного портфеля» банка может считаться удовлетворительной, когда удельный вес кредитов без обеспечения сомнительных к возвращению, просроченных и пролонгированных составляет не более 50%. В случае высшего удельного веса «проблемных» кредитов, кредитная деятельность банка оценивается как «рискованная».
Наибольшее внимание в ходе анализа погашение займов следует уделить такой группе кредитов, как «просроченные». Объем и длительность просроченной задолженности анализируются зависимости от срока ее возникновения и удельного веса каждой группы просроченных кредитов.
С целью недопущения возникновения просроченной задолженности банки должны проводить оперативный анализ текущей задолженности. Контроль за сроками погашения займов ведется в разрезе отдельных заемщиков по их кредитным соглашениям.
В процессе анализа необходимо также изучить факты списания безнадежных ссуд за счет резерва на покрытие потерь от кредитов, основание для списания и определить удельный вес списания кредитов в общем объеме просроченных ссуд, долю списанных кредитов в общем объеме ссуд и долю этих кредитов в сумме созданного резерва.
Доля списанных займов показывает эффективность работы банка с безнадежными кредитами и влияет на повышение качества кредитного портфеля банка, освобождая его от рисков, уменьшает долю просроченных займов, повышает надежность возврата страховых кредитов.
Необходимо также проанализировать остатки задолженности по текущим займам (по срокам погашения, что остались) и определить долю займов со сроком погашения до одного месяца, от одного до шести месяцев, от шести месяцев до одного года, более года. Целью такого анализа является определение сроков предоставления кредитов для корректировки политики банка в этом направлении.
Резервы на возможные потери по ссудам — формируются кредитной организацией на случай возможного обесценения ссуды из-за неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств. При помощи формирования резерва банком закладывается риск невозврата. Резерв обеспечивает кредитной организации более стабильные условия финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли, связанной со списанием потерь по ссудам. Резервы формируются из отчислений, которые банк относит на расходы. В бухгалтерском учете создание резервов отражается как расходы банка.
Размер резервов зависит от качества ссуд, которые делятся на пять категорий в соответствии с нормативными актами ЦБ РФ. На ссуды первой категории качества банк создает 0% резервов, второй — до 20% от суммы основного долга, третьей — от 21% до 50%, четвертой — от 51% до 100%, пятой (безнадежные ссуды) — все 100%. Банк классифицирует ссуды и относит их в ту или иную категорию качества исходя из допущенных по ним просрочек.
В целях защиты от рисков ЦБ устанавливает для КБ норматив предела кредита на 1 заемщика-25% капитала банка (пассивов).
Меры защиты от потери активов предполагают согласование сроков поступления и выдачи денег, с этой целью определяется скорость оборота кредита Ск=(Оз(средние)/Опк)*Дни. Оз-остатки задолженности; Опк – оборот по погашению кредита; Дни – число дней в периоде. Положительная тенденция - рост.
Скорость оборота кредита планируется путем соотношения возможной выдачи к возможному возврату, и затем умножается на рабочие дни в периоде. Затем определяется фактическая скорость оборота, которая сравнивается с расчетной. Полож. тенденция - сокращение.