Тест внутрішнього контролю безготівкових розрахунків

№

з/п

Зміст питання

Варіант відповіді

Примітки

так

ні

інформація відсутня

1

2

3

4

5

6

І. ЗАГАЛЬНІ ПИТАННЯ

1.1

Безготівкові розрахунки здійснюються:

• у національній валюті;

• в іноземній валюті;

• платіжними документами через банк;

• з використанням векселів;

• бартерні розрахунки

II. ПОТОЧНИИ РАХУНОК У НАЦІОНАЛЬНІЇ

А ВАЛЮТІ

2.1

Наявність договору на банківське обслуговування

2.2

Наявність у працівників бухгалтерії нормативних документів, що регулюють безготівкові розрахунки в національній валюті

2.3

Форми розрахунків у національній валюті:

• інкасова;

• акредитивна;

• вексельна;

• за розрахунковими чеками

2.4

Доручення на перерахування грошей із рахунка в національній валюті подаються:

• на паперових носіях;

• в електронному вигляді за допомогою системи „Банк-клієнт"

2.5

Право підпису на банківських документах (електронного підпису) має:

• тільки керівник;

• керівник і головний бухгалтер;

• делеговано іншим посадовим особам

2.6

Наявність суцільної реєстрації платіжних доручень

2.7

Наявність пропусків у нумерації платіжних доручень

2.8

Регістри з обліку операцій на поточному рахунку в національній валюті формуються:

• автоматизовано;

• вручну

2.9

Банківські виписки з додатками групуються і підшиваються у хронологічному порядку

БАНКІВСЬКИХ ДОКУМЕНТІВ

НА ВІДПОВ

ЧДНІСТЬ

№

з/п

Елемент

вибірки

(дата)

Відповідність дати в банкі­вській випис­ці даті дода­тка до неї

Відповідність суми в банкі­вській випис­ці сумі дода­тка до неї

Відповідність суми цифра­ми в платіж­ному доруче­нні сумі прописом

Відповідність суми отрима­них коштів у касовому зві­ті і виписці банку

Відповідність суми зданого виторгу в ка­совому звіті і виписці банку

Разом

відхилень

за

елементом вибірки

Примітки

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

2

3

4

5

6

і т.п.

Разом відхи­лень за кож­ним рівнем контролю