Програма а удиту безготівкових розрахунків

№

з/п

Перелік аудиторських процедур

Виконавець

Термін перевірки

Примітки

1

2

3

4

5

Рахунки в національній валюті

1

Перевірка наявності всіх прибуткових і видаткових документів, відображених у банківських виписках по рахунку

■5

2

Перевірка наявності всіх банківських виписок

3

Перевірка відповідності дат платіжних доручень датам у банківських виписках

1

2

3

4

5

4

Перевірка повноти оприбуткування коштів, зданих із каси на поточний рахунок

5

Перевірка правильності заповнення платіжних доручень

6

Звірення відповідності контрагентів за платіж­ними документами і за журналом-ордером

7

Таксування оборотів у виписках банку

8

Розрахунок залишків по рахунку на кінець дня

9

Перевірка правильності застосовуваної кореспонденції рахунків і повноти відображення операцій по розрахунковому рахунку в журналі-ордері

10

Звірення оборотів і залишків у виписках банку та в Головній книзі

11

Зіставлення сум, відображених у фінансовій звітності, із залишком у реєстрах бухгалтерського обліку й у Головній книзі

№

Журнал №3

Посада

П.І.Б. підзвітної особи

Авансовий звіт

Оплачено згідно авансово­го звіту

Слід було оплатити (за даними аудиторської перевірки)

Різниця

Характер пору­шення

Дата

№

Дата

№

Переп­лата

Недо­плата

1

Бере зень

3

Бухгал­тер

Барабанов А.Д.

19.03.0__

5

31,10

25,60

5,50

Переп­лата добових

2

Чер­вень

3

Менеджер

Іванов А.С.

11.06.0_

5

42,18

39,11

3,07

Переп­лата проїзних

3

Вере сень

3

Юрист

Петров К.Д.

28.07.0_

6

68,50

72,15

3,65

Пере­говори за квита­нцією

Разом

141,7

136,8

8,57

3,65