- •Остальные данные приведены в основной части работы.
- •1. Расчет производственной программы.
- •2. Расчет потребности в основных фондах
- •2.1. Расчет требуемого количества оборудования
- •2.2. Расчет требуемого количества транспортных средств
- •3. Построение схемы расположения оборудования на участке
- •4. Определение численности рабочих
- •5. Расчет фондов заработной платы
- •7. Расчет плановой себестоимости
- •6. Расчет расхода материалов
- •7.1. Номенклатура и расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
- •7.2. Номенклатура и расчет цеховых расходов
- •7.3. Смета затрат на годовую производственную программу
- •7.4. Калькуляция цеховой себестоимости единицы.
- •8. Расчет капитальных затрат
- •9. Обоснование наиболее эффективного варианта производства валов
- •10. Технико-экономические показатели сравниваемых вариантов производства валов
- •Заключение
- •Список литературы
7.3. Смета затрат на годовую производственную программу
Смета затрат на производство представляет собой общую сумму затрат на проектируемом участке по экономическим элементам. Эта смета составляется на год путем выборок всех однородных по экономическому содержанию расходов из ранее произведенных расчетов прямых и косвенных затрат. Смета представляется в форме таблицы 7.3.
Таблица 7.3
Смета затрат на годовую производственную программу I варианта
Элементы затрат |
Сумма, руб. |
В % к итогу |
1. Основные материалы (за вычетом возвратных расходов) |
3588122 |
3,01 |
2. Вспомогательные материалы |
154500 |
0,13 |
3. Заработная плата основная и дополнительная |
65547679 |
55,01 |
4. Страховые взносы |
22286211 |
18,70 |
5. Амортизация основных фондов |
20266231 |
17,01 |
6. Прочие расходы |
7309024 |
6,13 |
Итого затрат на производство |
119151766 |
100 |
Смета затрат на годовую производственную программу II варианта
Элементы затрат |
Сумма, руб. |
В % к итогу |
1. Основные материалы (за вычетом возвратных расходов) |
3588122 |
3,79 |
2. Вспомогательные материалы |
151200 |
0,16 |
3. Заработная плата основная и дополнительная |
57323608 |
60,51 |
4. Страховые взносы |
19490027 |
20,57 |
5. Амортизация основных фондов |
10054700 |
10,61 |
6. Прочие расходы |
4131570 |
4,36 |
Итого затрат на производство |
94739226 |
100 |
7.4. Калькуляция цеховой себестоимости единицы.
Определение себестоимости единицы продукции (калькулирование) можно осуществить по форме таблицы 7.4.
Таблица 7.4
Калькуляция цеховой себестоимости для I варианта
Калькуляционная единица, наименование статей |
Расчет |
Выпуск по плану в год в % к итогу |
|
на единицу |
на прог рамму |
||
1. Основные материалы |
31,05 |
3376096,45 |
2,81 |
2. Вспомогательные материалы |
1,42 |
154500,00 |
0,13 |
3. Возвратные расходы (вычитаются) |
1,95 |
212025,38 |
0,18 |
4. Топливо и энергия на технологические цели |
24,24 |
2636180,00 |
2,19 |
5. Основная заработная плата производственных рабочих |
505,34 |
54946584,00 |
45,75 |
6. Дополнительная заработная плата производственных рабочих |
50,53 |
5494658,40 |
4,57 |
7. Страховые взносы с заработной платы основных производственных рабочих |
189,00 |
20550022,42 |
17,11 |
8. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования |
263,54 |
28655393,24 |
23,86 |
9. Цеховые расходы |
41,50 |
4512359,27 |
3,76 |
Итого цеховая себестоимость единицы продукции |
1104,69 |
120113768,40 |
100 |
Калькуляция цеховой себестоимости для II варианта
Калькуляционная единица, наименование статей |
Расчет |
Выпуск по плану в год в % к итогу |
|
на единицу |
на прог рамму |
||
1. Основные материалы |
31,05 |
3376096,45 |
3,55 |
2. Вспомогательные материалы |
1,39 |
151200,00 |
0,16 |
3. Возвратные расходы (вычитаются) |
1,95 |
212025,38 |
0,22 |
4. Топливо и энергия на технологические цели |
16,13 |
1753745,00 |
1,85 |
5. Основная заработная плата производственных рабочих |
440,80 |
47928856,50 |
50,46 |
6. Дополнительная заработная плата производственных рабочих |
44,08 |
4792885,65 |
5,05 |
7. Страховые взносы с заработной платы основных производственных рабочих |
164,86 |
17925392,33 |
18,87 |
8. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования |
139,96 |
15218388,00 |
16,02 |
9. Цеховые расходы |
37,27 |
4052508,67 |
4,27 |
Итого цеховая себестоимость единицы продукции |
873,60 |
94987047,22 |
100 |