5.Учет основных средств, нематериальных активов, капитальных вложений. Журнал регистрации хозяйственных операций оао «цкк» за декабрь 2011г.

Номер операции

Дата операции

Наименование, номер первичного документа

Содержание

Хозяйственной операции

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Учетные регистры (ведомости, книги и др.)

дебет

кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

1

09.12

Накладная №775 счет-фактура №775

Приобретен для бухгалтерии компьютер у фирмы «Электрон-сервис»

Ведомость «Затраты по вложениям во внеоборотные активы» за декабрь 2011г.

Книга покупок за декабрь 2011г.

1.1

Отпускная цена

20100

08

60

1.2

Учтен НДС

4020

18

60

Итого

24120

2

17.12

Накладная №234, счет-фактура №234

Приобретен новый принтер для бухгалтерии у ООО «Компьютер-плюс»

Книга покупок за декабрь 2011г., Ж.О.№ 6

2.1

Отпускная цена

12000

08

60

2.2

Учтен НДС

2400

18

60

итого

14400

3

23.12

Накладная №457, счет-фактура №457

Приобретен для офиса у фирмы ЗАО «Валентина» беспроводной телефонный аппарат

Книга покупок за декабрь 2011г., Ж.О.№ 6

3.1

Отпускная цена

3480

08

60

3.2

Учтен НДС

696

18

60

итого

4176

4.

31.12

Акт №1.

В декабре заключен договор подряда №17 от 02.12.2011г. с организацией ООО «градстрой-2002» на строительство зданий склада готовой продукции

Ж.О.№6

4.1.

Отпускная цена

30000

08

60

4.2.

Учтен НДС

6000

18

60

итого

36000

5.

07.12.

Акт №6

Передан в эксплуатацию компьютер

20100

01

08

Ж.О.№18

6.

Акт №6

Списан штамповочный станок

14400

91

01

Ж.О.№13

7.

Начислена амортизация патента на изобретение

352

26

05

Ж.О.№13

8.

Начислена амортизация на товарный знак

500

26

05

Ж.О.№13

9.

Начислена амортизация на организационные расходы

25

26

05

Ж.О.№13

10.

Списан патент №49 от 04.12.2011г.

117000

91

04

Ж.О.№13

Итого

394726

-

-

-

11.

Начислена амортизация здания цеха №1

9625

25

02

Ж.О.№10

12.

Начислена амортизация машин и оборудования

262315

25

02

Ж.О.№10

13.

Начислена амортизация транспортных средств

78650

25

02

Ж.О.№10

14.

Начислена амортизация инструмента

5000

25

02

Ж.О.№10

Итого

355590

-

-

-

15.

Начислена амортизация здания цеха №2

11000

25

02

Ж.О.№10

16.

Начислена амортизация машин и оборудования

123090

25

02

Ж.О.№10

17.

Начислена амортизация транспортных средств

64240

25

02

Ж.О.№10

18.

Начислена амортизация инструмента

5000

25

02

Ж.О.№10

203330

-

-

-

19.

Начислена амортизация здания цеха №3

8250

25

02

Ж.О.№10

20.

Начислена амортизация машин и оборудования

47410

25

02

Ж.О.№10

21.

Начислена амортизация инструмента

5000

25

02

Ж.О.№10

Итого

60660

-

-

-

22.

Начислена амортизация здания заводоуправления

6600

26

02

Ж.О.№10

23.

Начислена амортизация здания склада

4400

26

02

Ж.О.№10

24.

Начислена амортизация вычислительной техники

34170

26

02

Ж.О.№10

25.

Начислена амортизация транспортных средств

30000

26

02

Ж.О.№10

26.

Начислена амортизация инвентаря хозяйственного

7140

26

02

Ж.О.№10

Итого

96710

-

-

-

27.

Принят в эксплуатацию принтер

12000

01

08

28.

Принят в эксплуатацию телефон

3480

01

08

29.

Введено в эксплуатацию здание склада

36000

01

08

30.

Получен лом

1240

10/6

91

31.

Затраты по демонтажу станка по счету ООО «РемСтройБыт»

500

100

91

18

76

76

Всего по журналу

1011183

-

-

-

ДТ 05 «Нематериальные активы» КТ

18845

11)352

12)500

13)25

-

877

17968

ДТ 08 «Вложения в долгосрочные активы» КТ

6)3100

9)55433

10)77120

1)20100

2)12000

3)3480

4)3100

5)30000

68680

135653

ДТ 01 «Основные средства» КТ

2765435

7)14400

8)3100

9)55433

10)77120

135653

14400

2886688

ДТ 02 «Амортизация основных средств » КТ

694010

15)9625

16)262315

17)78650

18)5000

19)11000

20)123090

21)64240

22)5000

23)8250

24)47410

25)5000

26)6600

27)4400

28)34170

29)30000

31)7140

30)14400

14400

701890

6520