Журнал регистраций хозяйственных операций оао Светлогорский «цкк» за декабрь 2011г.

№ п/п

Дата

Первичные документы

Содержание

Сумма, руб.

Корреспонденция счетов

Регистры учёта

Дт.

Кт.

1

02.12.2011

Расходный кассовый ордер№ 207

Выдан аванс на командировочные расходы в г. Москву заместителю директора Орлову К. С. На основании приказа № 62 от 29.11.2011 г.

1750

71

50

ЖО-1

2

02.12.2011

Приходный кассовый ордер №120

Получены из банка в кассу денежные средства на выплату займа

15000

50

51

ЖО-2

3

02.12.2011

РКО №208

Выдан беспроцентный займ начальнику цеха № 2 Иванову И. Д.

15000

73-1

50

ЖО-1

4

02.12.2011

ПКО №121

Возвращена не использованная подотчётная сумма выданная в конце ноября

2100

50

71

ЖО-7

5

05.12.2011

Приходный кассовый ордер № 122

Получены деньги из банка на выдачу з. пл. за ноябрь 2011г.

213475

50

51

ЖО-2

6

06.12.2011

РКО №209

Выдана з. пл. и компенсация за отпуск при увольнении Тюриной Н. Е.

1734

70

50

ЖО-1

7

05.12.2011-09.12.2011

РКО №210

Выдана з.пл.:

Цех 1

Цех 2

Цех 3

Заводоуправление

98125

49015

33753

32582

70

70

70

70

50

50

50

50

ЖО-1

8

09.12.2011

ПКО №123

Возвращена не использованная подотчётная сумма Орлову К. С.

50

50

71

ЖО-7

9

20.12.2011

ПКО №124

Получена по чеку от ВРУ ОАО «МИнБ» на выплату аванса за первую половину декабря

131469

50

51

ЖО-2

10

20.12.2011

РКО № 211

Выдана з.пл. Тарасавой А. Б. за отпуск

6469

70

50

ЖО-1

11

20.12.- 24.12

РКО № 212

Выдан аванс по платёжным ведомастям №101 -104 за первую половину декабря

120000

70

50

ЖО-1

12

24.12.2011

ПКО №125

Получен в кассу заём от Новгородцева Д. В.

255000

50

73

ЖО-8

13

24.12.2011

РКО №213

Депонированная з. пл. сдана в банк

5000

51

50

ЖО-1

14

24.12.2011

РКО №214

Сумма займа сдана в банк

255000

51

50

ЖО-1

15

24.12.2011

РКО №215

Выдана под отчёт Савельевой Н. Д. на оплату услуг спецсвязи

360

71

50

ЖО-1

16

24.12.2011

РКО № 216

Выдана под отчёт Пономаренко И. Д. на приобретение бератора « Практическая бухгалтерия»

3100

71

50

ЖО-1

17

24.12.2011

РКО № 217

Выдано под отчёт Полежаевой К. В. На командировочные расходы

1120

71

50

ЖО-1

18

27.12.2011

Пко№126

Получено из банка наличные для выдачи депонированной заработной платы

2000

50

51

ЖО-2

19

27.12.2011

РКО№ 218

Выдана депонированная заработная плата Родионову Л.Н.

1000

76-5

50

ЖО-1

20

27.12.2011

РКО № 219

Выдана депонированная заработная плата Егоровой К. И.

1000

76-5

50

ЖО-1

21

30.12.2011

РКО № 220

Возмещён перерасход по командировочным расходам Полежаевой К.И.

12

71

50

ЖО-1

22

05.12.2011

Платежное поручение № 156

Перечислены денежные средства в бюджет налога на доходы физических лиц

12200

68

51

23

09.12.2011

Платежное поручение № 159

Перечислены денежные средства поставщику за компьютер

24120

60

51

ЖО-2

24

16.12.2011

Платежное поручение № 160

Перечислены денежные средства поставщику за материалы

159288

60

51

ЖО-2

25

31.12.2011

Платежное требование № 1574

Произведена оплата за услуги связи

1024

76

51

ЖО-2

26

01.12.2011

Платёжное поручение №149

Перечислен в фонд соц. страхования

5574

69

51

ЖО-2

27

01.12.2011

Платёжное поручение №150

Перечислены взносы на страхование от несчастных случаев на производстве

2090

76

51

ЖО-2

28

01.12.2011

Платёжное поручение № 151

Перечислены денежные средства в бюджет

19509

68

51

ЖО-2

29

01.12.2011

Платёжное поручение № 152

Перечислены денежные средства в пенсионный фонд

15329

69

51

ЖО-2

30

01.12.2011

Платёжное поручениие № 153

Перечислены денежные средства в пенсионный фонд

4181

69

51

ЖО-2

31

01.12.2011

Платёжное поручение №154

Перечислены денежные средства в бюджетный фонд обязательного медицинского страхования

279

76

51

ЖО-2

32

01.12.2011

Платёжное поручение № 155

Перечислено в белгосстрах

4738

76

51

ЖО-2

33

01.12.2011

Платежное поручения интекс

Поступили денедные средства за проданный патент

117000

51

76

ЖО-11

34

01.12.2011

Платежное поручение № 157

Произведена оплата по счёту №100 ОАО «Шанс» за акции

70000

60

51

ЖО-2

35

01.12.2011

Платежное поручение № 158

Произведена оплата за услуги по рекламе

4200

60

51

ЖО-2

36

16.12

Копия платежного поручения №318

Поступление денежных средств от ОАО «Зенит» за проданную продукцию

489120

51

62

Ж.О.№ 6

37

16.12

Копия платежного требования №1210

Произведена оплата ОАО «Теплоэнерго» за теплоэнергию

30850

60

51

Ж.О.№2

38

17.12

Платежное поручение№161

Произведена оплата по счету №234 ООО Компьютер-плюс за принтер

14400

60

51

Ж.О.№2

39

17.12

Копия платежного требования№978

Произведена оплата по счету №584 МП Горводоконал за воду

26064

60

51

Ж.О.№2

40

18.12

Платежное поручение№162

Произведена оплата по счету № 314 ОАО «Богатырь» за материалы

67703

60

51

Ж.О.№2

41

19.12

Платежное поручение № 163

Произведена оплата по счету № 234 ОАО «Стимул» за материалы

57654

60

51

Ж.О.№2

42

19.12

Копия платежного поручения № 362

Поступление денежных средств от ООО «Лидер» за проданную продукцию

299323

51

62

Ж.О.№ 11

43

20.12

Платежное поручение № 164

Перечислен НДС

343440

68

51

Ж.О.№ 8

44

20.12

Платежное поручение № 165

Перечислено по счету № 107 институту повышения квалификации работников за участие в семинаре

2000

76

51

Ж.О.№2

45

23.12

Платежное поручение № 166

Произведена оплата по счету № 504 ЗАО «Валентина» за материалы

4176

60

51

Ж.О.№2

46

24.12

Платежное поручение № 166

Произведена оплата по счету № 504 ЗАО «Заря» за материалы

16556

60

51

Ж.О.№2

47

24.12

Платежное поручение № 166

Произведена оплата по счету № 216 ООО «Градстрой» за демонтаж оборудования

600

60

51

Ж.О.№2

48

25.12

Платежное поручение № 169

Произведена оплата по счету № 159 ООО «Перспектива» за материалы

253823

60

51

Ж.О.№2

49

25.12

Платежное поручение № 170

Отражены транспортные услуги Владимирского филиала Горьковской железной дороги

12000

76/8

51

Ж.О.№2

50

26.12

Копия платежного поручения

Поступление денежных средств от ЗАО «Валентина» за проданную продукцию

307096

51

62

Ж.О.№ 11

51

26.12

Платежное поручение № 171

Произведена оплата по счету № 251 ОАО «Стимул» за материалы

78755

60

51

Ж.О.№2

52

27.12

Копия платежного поручения

Поступление денежных средств от ООО «Энергия» за проданную продукцию

633720

51

62

Ж.О.№

53

27.12

Платежное поручение № 172

Произведена оплата по счету № 198 ЗАО «Заря» за материалы

12120

60

51

Ж.О.№2

54

27.12

Платежное поручение № 173

Перечислен налог на прибыль(7.5%) в бюджет

7500

68

51

Ж.О.№2

55

27.12

Платежное поручение № 174

Перечислен налог на прибыль(6.2%) в бюджет

6200

68

51

Ж.О.№2

56

27.12

Платежное поручение № 175

Перечислен налог на прибыль(10.3%) в госбюджет

10300

68

51

Ж.О.№2

57

27.12

Платежное поручение № 176

Плата процентов за использование кредитом согласно договору № 452050082 от 24.08.2012г.

14200

66/3

51

Ж.О.№2

58

27.12

Платежное поручение № 177

Погашение кредита согласно договору 452050082 от 24.08.2012г.

679870

66/1

51

Ж.О.№2

59

24.12.

Товарный чек № 1527, кассовый чек № 19790

Приобретена книга

3100

26

71

Ж.О №7

60

27.12.

Счет-фактура № 2587

Начислен НДС

97

18

71

Ж.О.№7

61

27.12.

Авансовый отчет №123

Авансовый отчет Полежаевой К.В.

176725

26

71

Ж.О.№7

62

31.12.

Кредитный договор № 607-Б

Получен краткосрочный кредит

100000

51

66

Ж.О.№4

63

31.12.

Начислены и уплачены проценты за банковский кредит.

14200

26

66

Ж.О.№8

64

Начислена заработная плата администрации ОАО «СЦКК»

31994300

26

70

Ж.О.№10

65

Начислена заработная плата сдельным рабочим цеха № 2

1774840

20

70

Ж.О.№10

66

Начислена заработная плата повременным рабочим цеха № 2

32649530

20

70

Ж.О.№10

67

Удержан подоходный налог администрации

6818280

70

68

Ж.О.№8

68

Удержан подоходный налог сдельным работникам цеха № 2

607680

70

68

Ж.О.№8

69

Удержан подоходный налог повременным работникам цеха № 2

5871780

70

68

Ж.О.№8

70

Произведены отчисления в пенсионный фонд из заработной платы администрации

500000

26

69

Ж.О.№10

71

Произведены отчисления в пенсионный фонд из заработной платы сдельным работникам цеха № 2

44560

20

69

Ж.О.№10

72

Произведены отчисления в пенсионный фонд из заработной платы повременным работникам цеха № 2

531500

20

69

Ж.О.№10

73

Удержаны алименты у работника цеха№2 Александрова О.В.

1369250

70

76/1

Ж.О.№10

74

Начислено пособие по временной нетрудоспособности Фоменко О.Ф.

2120000

69

70

Ж.О.№10

75

09.12.

Приходный ордер №61 от ОАО «Стальинвест»

Поступили материалы:

сталь листовая 4мм

НДС

сталь на тэны №1

НДС

Сталь на тэны №2

НДС

95400

19080

20400

4080

16940

3388

10/6

18

10/6

18

10/6

18

60

60

60

60

60

60

ЖО №6

76

11.12.

Приходный ордер №62 от ОАО «Богатырь»

Поступили материалы:

Кабель электрический №1

НДС

Кабель электрический №2

НДС

Вилка электрическая №1

НДС

Вилка электрическая №2

НДС

14350

2870

34500

6900

3249

650

4320

864

10/2

18

10/2

18

10/2

18

10/2

18

60

60

60

60

60

60

60

60

ЖО №6

77

16.12.

Приходный ордер №63

Поступили материалы:

Краска по металлу (жаростойкая)

НДС

Грунтовка

НДС

Масло техническое (термо)

НДС

14720

2944

8575

1715

24750

4950

10/6

18

10/6

18

10/6

18

60

60

60

60

60

60

ЖО №6

78

25.12.

Приходный ордер №64

Поступили материалы:

Терморегулятор

НДС

Ролики

НДС

Подшипники

НДС

Болты №1

НДС

Болты №2

НДС

Гайки №1

НДС

Гайки №2

НДС

Шайбы №1

НДС

Шайбы №2

НДС

Запасные части

НДС

35750

7150

8000

1600

150000

30000

1375

275

2560

512

2604

521

3430

686

520

104

780

156

6500

1300

10/2

18

10/2

18

10/2

18

10/2

18

10/2

18

10/2

18

10/2

18

10/2

18

10/2

18

10/2

18

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

ЖО №6

79

27.12.

Приходный ордер №65

Поступили материалы:

Крепежи пластиковые

НДС

Электролампы

НДС

9750

1950

350

70

10/2

18

10/9

18

60

60

60

60

ЖО №6

80

02.12-25.12

Лимитно-заборная карта №89

Отпущена в производство сталь листовая 4 мм

183750

20

10/6

ЖО №10

81

02.12-16.12

Лимитно-заборная карта №90

Отпущено в производство масло технческое (термо)

21000

25

10/6

ЖО №10

82

02.12-23.12

Лимитно-заборная карта №91

Отпущены в производство подшипники

150000

25

10/2

ЖО №10

83

02.12-25.12

Лимитно-заборная карта №92

Отпущен в производство кабель электрический №1

20300

25

10/2

ЖО №10

84

02.12-25.12

Лимитно-заборная карта №93

Отпущен в производство кабель электрический №2

45000

25

10/2

ЖО №10

85

02.12-30.12

Лимитно-заборная карта №94

Отпущен в производство бензин А-92

1720

26

10/3

ЖО №10

86

02.12-30.12

Лимитно-заборная карта №95-96

Отпущен в производство бензин А-76

4040

25

10/3

ЖО №10

87

02.12

Требование- накладная №104

Отпущены в производство:

Сталь на тэны №1

Сталь на тэны №2

12500

15000

20

20

10/6

10/6

ЖО №10

88

03.12

Требование-накладная №105

Отпущены в производство:

Краска по металлу (жаростойкая)

Грунтовка

13500

7500

20

20

10/6

10/6

ЖО №10

89

04.12

Требование-накладная №106

Отпущены в производство:

Болты №1

Гайки №2

Шайбы №1

Шайбы №2

Вилка электрическая №1

Терморегулятор

Ролики

Крепежи пластиковые

1150

2325

250

500

1500

15000

6000

6000

20

20

20

20

20

20

20

20

10/2

10/2

10/2

10/2

10/2

10/2

10/2

10/2

ЖО №10

90

04.12

Требование-накладная №107

Отпущены в производство:

Вилка электрическая №2

Болты №2

Гайки №2

8000

1800

2910

23

23

23

10/2

10/2

10/2

ЖО №10

91

05.12

Требование-накладная №108

Отпущены в производство запасные части

8538

23

10/2

ЖО №10

92

06.12

Требование-накладная №109

Отпущены в производство:

Электролампы

Ведра оцинкованные

Щетки

Ветошь

35

70

255

13

25

25

25

25

10/9

10/9

10/9

10/9

ЖО №10

93

06.12

Требование-накладная №110

Отпущены в производство:

Электролампы

Ведра оцинкованные

Щетки

Ветошь

Швабры

Мыло

Порошок моющий

90

140

45

17

100

75

50

25

25

25

25

25

25

25

10/9

10/9

10/9

10/9

10/9

10/9

10/9

ЖО №10

94

06.12

Требование-накладная №111

Отпущены в производство:

Электролампы

Ветошь

35

20

23

23

10/9

10/9

ЖО №10

95

06.12

Требование-накладная №112

Отпущены в производство электролампы

100

26

10/9

ЖО №10

96

09.12

Накладная №775 счет-фактура №775

Приобретен для бухгалтерии компьютер у фирмы «Электрон-сервис»

Отпускная цена

Учтен НДС

20100

4020

08

18

60

60

Ж.О.№6

97

17.12

Накладная №234, счет-фактура №234

Приобретен новый принтер для бухгалтерии у ООО «Компьютер-плюс»

Отпускная цена

Учтен НДС

12000

2400

08

18

60

60

Ж.О.№ 6

98

23.12

Накладная №457, счет-фактура №457

Приобретен для офиса у фирмы ЗАО «Валентина» беспроводной телефонный аппарат

Отпускная цена

Учтен НДС

3480

696

08

18

60

60

Ж.О.№ 6

99

31.12

Акт №1.

В декабре заключен договор подряда №17 от 02.12.2011г. с организацией ООО «градстрой-2002» на строительство зданий склада готовой продукции

Отпускная цена

Учтен НДС

30000

6000

08

18

60

60

Ж.О.№6

100

07.12.

Акт №6

Передан в эксплуатацию компьютер

20100

01

08

Ж.О.№18

101

Акт №6

Списан штамповочный станок

14400

91

01

Ж.О.№13

102

Начислена амортизация патента на изобретение

352

26

05

Ж.О.№13

103

Начислена амортизация на товарный знак

500

26

05

Ж.О.№13

104

Начислена амортизация на организационные расходы

25

26

05

Ж.О.№13

105

Списан патент №49 от 04.12.2011г.

117000

91

04

Ж.О.№13

106

Начислена амортизация здания цеха №1

9625

25

02

Ж.О.№10

107

Начислена амортизация машин и оборудования

262315

25

02

Ж.О.№10

108

Начислена амортизация транспортных средств

78650

25

02

Ж.О.№10

109

Начислена амортизация инструмента

5000

25

02

Ж.О.№10

110

Начислена амортизация здания цеха №2

11000

25

02

Ж.О.№10

111

Начислена амортизация машин и оборудования

123090

25

02

Ж.О.№10

112

Начислена амортизация транспортных средств

64240

25

02

Ж.О.№10

113

Начислена амортизация инструмента

5000

25

02

Ж.О.№10

114

Начислена амортизация здания цеха №3

8250

25

02

Ж.О.№10

115

Начислена амортизация машин и оборудования

47410

25

02

Ж.О.№10

116

Начислена амортизация инструмента

5000

25

02

Ж.О.№10

117

Начислена амортизация здания заводоуправления

6600

26

02

Ж.О.№10

118

Начислена амортизация здания склада

4400

26

02

Ж.О.№10

119

Начислена амортизация вычислительной техники

34170

26

02

Ж.О.№10

120

Начислена амортизация транспортных средств

30000

26

02

Ж.О.№10

121

Начислена амортизация инвентаря хозяйственного

7140

26

02

Ж.О.№10

122

Принят в эксплуатацию принтер

12000

01

08

123

Принят в эксплуатацию телефон

3480

01

08

124

Введено в эксплуатацию здание склада

36000

01

08

12

Получен лом

1240

10/6

91

Затраты по демонтажу станка по счету ООО «РемСтройБыт»

500

100

91

18

76

76

Распределена и списана электроэнергия по потребителям:

Цех №1

Цех №2

Цех №3

Заводоуправление

2197

2197

1099

2197

20

20

23

26

60

60

60

60

Распределена и списана теплоэнергия по потребителям:

Цех №1

Цех №2

Цех №3

Заводоуправление

6428

6428

3214

6428

20

20

23

26

60

60

60

60

Распределена и списана вода по потребителям:

Цех №1

Цех №2

Цех №3

Заводоуправление

3125

3125

1567

3120

20

20

23

26

60

60

60

60

Распределены и списаны очистные стоки по потребителям:

Цех №1

Цех №2

Цех №3

Заводоуправление

5295

5295

1155

4200

20

20

23

26

60

60

60

60

Распределены и списаны услуги вспомогательных производств

28338

20

23

Распределены и списаны общепроизводственные затраты

860810

20

25

Начислен налог на недвижимость

16313

26

68

Списаны общехозяйственные затраты

32805590

90

26

Оприходована на склад готовая продукция:

БО-17

БК-5

7968781

28252952

43

43

20/1

20/2

Реализована готовая продукция:

ОАО «Зенит».

ОАО «Элек­тротовары»

ЗАО «Вален­тина»

ООО «Энер­гия»

5788600

13149000

9581014

12926626

90

90

90

90

43

43

43

43

Отражена задолженность покупателей (выручка )за реализованную продукцию:

ОАО «Зенит».

ОАО «Элек­тротовары»

ЗАО «Вален­тина»

ООО «Энер­гия»

11112000

26424000

16890000

22926000

62

62

62

62

90

90

90

90

Начислен НДС из выручки

12894700

90

68

Отражены расходы на реализацию продукции

13500

44

60

Отражен НДС по расходам на реализацию

2700

18

60

Списаны расходы на реализацию

13500

90

44

Получен убыток от реализации продукции

9807030

99

90

Оплачены услуги банка за расчетно-кассовое обслуживание

196

91

51

Отражен убыток от операционных даходов и расходов

130856

99

91

Излишне начисленный налог на прибыль за год

166239

99

68

Закрытие счета 99

9245223

84

99

Итого по журналу

312587956